Ип льготы при открытии ип

Налоговые каникулы для ИП в регионах

Ип льготы при открытии ип

Хорошее слово «каникулы», а «налоговые каникулы» еще лучше. Слово это обещает период, свободный от учебы или деятельности, а применительно к бизнесменам – временное освобождение от налогового бремени.

Вот только каникулы, в классическом их понимании, положены тем, кто уже утомился от учебы или трудов праведных, а налоговые каникулы предоставляют новичкам, только что прошедшим государственную регистрацию.

Обсуждали налоговые каникулы достаточно широко, упомянуты они были и Президентом в послании Федеральному собранию. Ожидания от их введения были серьезными, поэтому мы даже советовали нашим пользователям отложить государственную регистрацию ООО и ИП до получения ясности в этом вопросе.

Кто может получить налоговые каникулы?

Однако столь ожидаемый закон новогодним подарком потенциальным бизнесменам не стал.

Во-первых, оказалось, что налоговые каникулы положены только для впервые зарегистрированных ИП, а для ООО их не ввели по удивительной для бизнеса, но совершенно понятной для бюрократов причине.

Чиновники просто не нашли механизмов, как не допустить массовой регистрации новых компаний с целью нулевого налогообложения.

Регистрация ИП осуществляется по ИНН физического лица, который не меняется на протяжении его жизни, поэтому легко отследить тех, кто снялся с учета и снова зарегистрировался, чтобы попасть под действие налоговых каникул.

 А вот закрыть работающую фирму и открыть новую, которая подпадет под налоговые каникулы, просто, ведь ИНН у организаций разный.

Высказывались мысли привязать возможность регистрации одной «льготной фирмы» к конкретным учредителям, но соответствующий механизм разработать не успели или не захотели.

Так что, повторимся, налоговые каникулы положены только для впервые зарегистрированных ИП. На предпринимателей, уже действующих на момент вступления в силу регионального закона, налоговые каникулы не распространяются.

Во-вторых, федеральный закон не ввел налоговые каникулы на всей территории РФ, а только дал право регионам вводить их у себя. Регионы же делать это не торопились, чтобы не лишиться ожидаемых налоговых поступлений от новых ИП. Предполагаемый «недобор» налогов из-за предложенных льгот в целом по России составляет 250 млрд рублей.

В рамках государственного бюджета не так уж много, но для некоторых региональных бюджетов даже 1-2 млрд рублей – это серьезная сумма. Хотя, казалось бы, какая разница – ведь налоговые каникулы не снижают уже имеющихся налоговых поступлений, а дают возможность жителям регионов открыть новые бизнесы, встать на ноги и потом уже пополнять казну.

Но все-таки, значительная часть регионов ввела на своей территории нулевое налогообложение для новых предпринимателей.

В-третьих, налоговые каникулы распространяются на определенные виды деятельности в производстве, услугах и научной деятельности.

Торговля под налоговые каникулы не подпадает! Каждый регион устанавливает для себя конкретные виды деятельности с указанием кода ОКВЭД, на которые будет распространяться эта льгота.

Кроме того, в местных законах могут устанавливаться иные ограничения и требования к ИП «на каникулах».

В-четвертых, налоговые каникулы могут получить только ИП, выбравшие режимы УСН и ПСН. На вмененный режим и на ОСНО эта льгота не распространяется.

В-пятых, хотя срок действия региональных законов о налоговых каникулах установлен до конца 2020 года, конкретный индивидуальный предприниматель может получить их максимум на 2 года (в законе об этом говорится, как о налоговом периоде).

Относительно налогового периода надо еще знать следующее: им считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался.

Например, закон о налоговых каникулах в Краснодарском крае вступил в силу 8 мая 2015 года, значит предприниматель, который зарегистрировался после этой даты, может работать на нулевой ставке до конца этого года плюс следующий год, то есть меньше двух лет.

Итого, получить нулевую налоговую ставку на период до двух лет могут только ИП, соблюдающие следующие требования:

  • впервые прошедшие государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;
  • предполагающие осуществлять деятельность из списка, приведенного в региональном законе;
  • выбравшие налоговый режим УСН или ПСН и перешедшие на нулевую ставку сразу после регистрации.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Какие еще требования должны выполнять ИП, работающие в режиме налоговых каникул?

На этом перечень требований к льготникам не исчерпан, за ИП «на каникулах» будут следить, и в случае нарушений лишать их возможности применения этой льготы.

Доля доходов, получаемых ИП от видов деятельности, по которым введены налоговые каникулы, должна составлять не менее 70% от всех доходов.

Если предприниматель совмещал «льготные» виды деятельности с другими, например, производство и торговлю, и от льготного вида деятельности получил доходов меньше 70%, то все его доходы будут облагаться по обычной ставке – 6%.

ИП, который оформил разные патенты на разные виды деятельности, в том числе тех, которых нет в региональном законе, должен будет вести раздельный учет доходов.

Законы о налоговых каникулах на местах могут устанавливать свой лимит доходов для работающих на УСН. Так, в 2018 году лимит для упрощенцев установлен, в общем случае, как 150 млн рублей.

Регионы могут снижать этот лимит, но не более, чем в 10 раз. Есть ограничения и относительно наемных работников.

Московские предприниматели, к примеру, смогут нанимать не больше 15 человек, причем, не только на ПСН, но и на УСН (по общему правилу, на упрощенной системе можно иметь до 100 работников).

По уплате страховых взносов за себя и за работников ИП, действующие в режиме налоговых каникул, никаких льгот не имеют. Взносы предпринимателя за себя в 2018 году составляют минимум 32 385 рублей, и перечислять их надо, даже если дохода от бизнеса нет.

База региональных законов о введении нулевой налоговой ставки для новых ИП часто обновляется, кроме того, у каждого из  них свой срок действия. Актуальные тексты можно найти на сайте Минфина или в справочно-правовых системах. Кроме того, вы можете узнать все подробности о нулевой ставке в ИФНС по месту регистрации. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-v-regionah

Льготы при открытии ИП в 2019 году – полный список

Ип льготы при открытии ип

Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют.

Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги.

Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

Кратко о главном: кому какие льготы положены

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность.

Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости.

Вы свободно можете стать участником программы, если ваш бизнес считается малым или вы только начали развивать свое дело.

Еще в 2011 году было известно, какие льготы получает бизнесмен, переходя на упрощенную систему налогообложения. Не смотря на это, многие ИП продолжают работать по старой программе, не имея достаточный объем информации.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность.

Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

  • общее медицинское страхование;
  • государственный фонд пенсионный;
  • обязательный фонд страхования социального.

Льготная политика для вновь созданных ИП в 2019 году

Не надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2019 году – это благодеяние ИП со стороны государства.

На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны.

Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы.

https://www.youtube.com/watch?v=bYI_5dZH-_E

В 2019 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:

  1. Бытовые услуги.
  2. Социальные услуги.
  3. Научная деятельность.
  4. Производственная деятельность.

Сочинять услуги не надо, все решается при регистрации ИП. Следует знать, что для функционирования льгот должны быть исполнены несколько критериев отбора:

  1. Деятельность по вышеперечисленным направлениям должна быть у ИП доминирующей, то есть доходы именно от этой деятельности должны составлять не менее 70% совокупного дохода ИП.
  2. ИП должен иметь статус новичка, то есть ранее не иметь регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении двух критериев имеется необходимость в решении региональных властей. Так, именно они определяют предельную численность работников ИП и величины предельных доходов для назначения льгот.

Льготная программа регистрации ИП будет действовать в течение двух лет, то есть до 2020 года.

Льготная регистрация по социальному статусу в 2019 году

Имеются льготные послабления и для вновь зарегистрированных ИП из числа:

  1. Инвалидов.
  2. Многодетных граждан (от трех детей на иждивении).

Так, инвалиды III группы при регистрации ИП имеют право на скидку по уплате госпошлины в размере 500 рублей. Прогнозируется введение подобных скидок и для инвалидов  I и  II групп.

Многодетные граждане, при подтверждении своего статуса, полностью освобождаются от уплаты госпошлины на учреждение ИП.

Переход к упрощенной системе налогообложения ИП

Стандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации.

В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения.

О том, какие виды общей классификации входят в список, вы сможете узнать из выписки с закона или на специализированных сайтах.

В основном, это самые актуальные и востребованные виды бизнеса, например:

  • производство пищевых продуктов;
  • предоставление транспортных услуг;
  • изготовление химических продуктов;
  • услуги образования;
  • строительная индустрия.

Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами.

При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации.

Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы.

Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:

  • пенсионные выплаты – двадцать процентов;
  • выплаты в фонд обязательного страхования социального – ноль процентов;
  • государственный фонд обязательного страхования медицинской сферы – ноль процентов;
  • фонды территориального страхования медицинской сферы – чуть больше пяти процентов.

Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.

Обратите внимание! При выплате всех налогов за основу берется доход, который ИП получает от реализации целей оперативной деятельности в 2019 году.

Если по каким-либо причинам предприниматель переходил на какое-то время к другой программе налогообложения, то он может вновь вернуться к упрощенной системе, подав в налоговую инспекцию определенный пакет документов в конце текущего года. Льготы начнут действовать с нового налогового периода.

На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат.

Льготная отсрочка и рассрочка налогов

Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

  • имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
  • возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
  • функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
  • предприятие потерпело техногенную катастрофу.

Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.

Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях.

Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности.

Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.

Обратите внимание! В 2019 году предприниматель может полностью освободиться от налога на дополнительную стоимость продукта или услуги, но только в том случае, если вся сумма его доходов за последние три отчетных месяца не превысила два миллиона рублей.

Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:

  • образовательные занятия с детьми, которые не достигли совершеннолетнего возраста;
  • ведение спортивных секций;
  • обучение танцам и хореографии.

Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным.

о фиксированных взносах предпринимателя и способах их сократить

В законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:

  • дотации;
  • субсидии;
  • скидки на коммунальные тарифы;
  • освобождения от финансовой отчетности.

Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/otkrytie/registraciya/lgoty-pri-otkrytii-ip.html

Налоговые льготы для ИП: вновь созданных и работающих давно

Ип льготы при открытии ип

Предприниматели имеют право на налоговые льготы, но полный перечень льгот для ИП нельзя найти ни в одном законе. Многие не привлекают к работе бухгалтера и выполняют его функции самостоятельно, поэтому этот вопрос для них особенно актуален. Расскажем об основных льготах, которые предоставляются бизнесменам при уплате налогов.

Налоговые льготы для ИП и для других субъектов малого предпринимательства

Существенное уменьшение размеров обязательных платежей – вот главное достоинство налоговых льгот.

Для российских представителей микро- и малого бизнеса разработаны четыре системы налогообложения, предусматривающие низкие налоговые ставки.

  1. УСН. Выручка за год не превышает 150 млн руб., а количество наемных работников не больше 100 чел.
  2. ЕНВД. Выручка за год не лимитирована, а численность наемных сотрудников ограничена – 100 чел.
  3. ПСН. Система налогообложения, которой могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели. Установлен лимит и на годовой доход – 60 млн руб. для предпринимателя на патенте, и на количество работников – не более 15 чел.
  4. ЕСХН. Размер годового дохода не лимитирован, но доля прибыли от реализации сельхозпродукции не должна быть менее 70 % от общего дохода. Численность работников для организаций, занимающихся сельскохозяйственными работами, не ограничена. А вот в организациях рыбного хозяйства и у частных предпринимателей могут работать не более 300 чел.

Материал для скачивания:

В рамках УСН и ЕНВД существуют дополнительные налоговые льготы для ИП, заключающиеся в следующем: на сумму, которая была внесена в отчетном периоде в качестве уплаты страховых взносов за себя (предпринимателя) и за работников, снижается авансовый платеж и квартальный вмененный налог.

Кроме этого, с 2016 года региональные власти уполномочены предоставлять налоговые льготы для ИП, работающих на их территории по системе УСН и ЕНВД (ставки налога могут быть снижены).

Например, с 6 до 1 % может быть снижена ставка по УСН и с 15 до 7,5 % – по ЕНВД. Иначе говоря, ставки налогов в регионах могут существенно отличаться от тех, которые предусмотрены режимами, и быть почти нулевыми.

Индивидуальные предприниматели, работающие на этой территории, должны будут строго выполнять всего несколько требований:

  • создавать новые рабочие места;
  • уплачивать страховые взносы за наемных работников.

Индивидуальные предприниматели, зарегистрировавшиеся в период с 2015 по 2020 год, имеют право на «налоговые каникулы», то есть они могут работать по нулевой ставке налогообложения в течение двух налоговых периодов (но не более 2 лет). Эти налоговые льготы для ИП возможны при выполнении нескольких условий:

  1. ИП регистрируется после того, как закон о «налоговых каникулах» принят в его регионе.
  2. ИП работает по налоговому режиму ПСН или УСН.
  3. ИП осуществляет деятельность, предусмотренную законом о «налоговых каникулах» его региона.

Из вышесказанного видно, что 2017 год довольно благоприятен для начала предпринимательской деятельности, потому что львиная доля прибыли спокойно может идти не в бюджет страны, а на развитие своего дела.

Налоговые льготы при открытии ИП: 3 основные льготы

Как правило, все, что касается финансовой экономии и рациональности использования денежных средств, находится в компетенции бухгалтера или финансиста. Однако далеко не все предприниматели в состоянии оплачивать работу такого сотрудника и «выкручиваются» сами.

Чтобы понять, стоит ли начинать предпринимательскую деятельность, – надо обратить внимание на налоговые льготы для ИП, действующие в 2017 году. Вы увидите, что для «старта» совсем не обязательно иметь много денег. Итак:

Льгота 1. Трехлетний мораторий на проверки малого бизнеса и ИП.

Если на предпринимателя не поступает жалоб, то первые 3 года ему не грозят проверки контролирующих органов.

Льгота 2. «Налоговые каникулы».

Данная льгота действует с 2015 года. Кто-то «что-то» слышал, кто-то «что-то» знает, кто-то услышал и узнал совсем недавно. Без сомнений, это прекрасная идея, но и она не лишена определенных нюансов.

Чтобы иметь возможность получить «налоговые каникулы», необходимо:

  1. Регистрировать свою деятельность впервые. Это значит: нельзя закрыть одно ИП, чтобы открыть другое и просить о предоставлении льготы, – вам откажут.
  2. Подать на такие налоговые льготы для ИП не позднее двух лет с момента открытия.
  3. Регистрировать ИП после вступления в силу регионального закона о «налоговых каникулах».
  4. Работать в сферах, указанных в законе (это могут быть социальные проекты, производство или наука).
  5. Получение основного дохода (не менее 70 %) именно от указанной деятельности.
  6. Издание в вашем регионе закона о «налоговых каникулах».

Региональные власти могут применить определенные ограничения в отношении действий этого закона. Например, могут быть следующие ограничения:

  • по численности работников;
  • по максимальному годовому доходу;
  • по кодам деятельности по ОКВЭД.

Примите во внимание, что «налоговые каникулы» действуют не во всех регионах России. Вводить или нет – это решают местные власти.

Итак, чтобы точно знать, можете ли вы воспользоваться этой льготой, вам понадобится изучить законодательные акты своего региона.

Льгота 3. Возможность рассрочки по уплате налогов. Освобождение от уплаты налогов или рассрочка как налоговые льготы для ИП могут быть применены в отношении бизнесменов, если:

  • имущество ИП пострадало в результате пожара, стихийного бедствия и т. п.;
  • сложилась ситуация частичной неплатежеспособности или ему грозит банкротство;
  • деятельность ИП носит сезонный характер;
  • предприниматель понес ущерб вследствие техногенной катастрофы.

Чтобы воспользоваться освобождением или рассрочкой, необходимо предъявить документы, которые подтвердят, что вы попали в одну из этих неприятных ситуаций.

  • Проверки бизнеса: памятка генеральному директору на 2017 год

Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей

Источник: https://www.gd.ru/articles/9460-nalogovye-lgoty-dlya-ip

Льготы для ИП в 2019 году

Ип льготы при открытии ип

Для развития предпринимательства в России Налоговым кодексом РФ предусмотрены льготы для ИП. В первую очередь, это возможность выбрать подходящий режим налогообложения, исходя из вида деятельности и прогнозируемой прибыли. На какие еще привилегии могут рассчитывать индивидуальные предприниматели? Об этом читайте в статье.

Государство возлагает на предпринимателей обязанности по уплате налогов и обязательных взносов в Пенсионный фонд и соцстрах.

Чтобы уменьшить предполагаемые расходы в этой сфере, необходимо правильно выбрать режим налогообложения.

Сомневаетесь, верно ли выбрали?  Проконсультируйтесь с профи Дополнительные льготы для ИП положены как начинающим бизнесменам, так и лицам с особым личным или семейным положением.

Облегченные налоговые режимы для ИП

Налоговые льготы для ИП предусмотрены в каждом из пяти налоговых режимов:

  • общий (ОСН);
  • патентный (ПСН);
  • упрощенный (УСН);
  • единый сельскохозяйственный (ЕСХН);
  • на вмененный доход (ЕНВД).

Ниже приведена информация по льготам для каждого типа налогообложения.

Какую «скидку» можно получить в ОСН?

ОСН — базовая система, которая устанавливается по умолчанию государственными органами, если предприниматель не напишет заявление о переходе на другую. ОСН практически не предусматривает льготы ИП по налогам. На общем режиме бизнесмен обязан выплачивать в бюджет:

  • 13% от своей прибыли;
  • НДС;
  • взносы в ФСС и ПФР;
  • денежные средства на собственное имущество.

Из всего вышеперечисленного на ОСН разрешается освобождение только от НДС, но и то лишь частично. Если бизнесмен за квартал получил доход не больше 2 млн руб., то НДС он выплачивать не обязан (ч. 1 ст. 145 НК). Однако это послабление не действует для предпринимателей, которые продают товары, обложенные акцизом.

О намерении не уплачивать НДС нужно уведомить сотрудников ФНС. В таблице приведены документы, которые необходимо подать в инспекцию.

Название документаСпособ подачи
Заявление об освобождении от государственной выплатыСоставляется на основании ст. 145 НК, примерный бланк можно
Выписка из учетной книги по хозяйственным операциям, расходам и доходам по нимПодается в свободной форме. Можно составить отдельную выписку или просто скопировать информацию из самой книги, указав период.  Примерный образец бланка.
Выписка из книги продажУтвержденного законом бланка нет. Предприниматель вправе предоставить ее в произвольной форме.  Примерный образец составления выписки.

Важно подать документы вовремя. Например, если у бизнесмена доход менее 2 млн руб. и он не реализует подакцизные товары, он должен направить информацию до 20 числа месяца, которым заканчивается квартал. Например если предприниматель хочет освободиться от НДС за III квартал, то подать в ФНС бумаги нужно до 20 сентября.

Нет времени собирать документы и подавать их в ФНС? Воспользуйтесь сервисом Главбух Ассистент

Чтобы получить послабления в режиме УСН, предприниматель должен работать самостоятельно или со штатом менее 100 человек, а также получать прибыль не более 150 млн рублей за 1 год (гл. 26.2 НК).

Система предполагает уплату одного взноса со ставкой в 6%, если объектом являются все доходы бизнесмена, или 15%, если база исчисляется от разницы между прибылью и расходами на государственные платежи. При этом власти российских субъектов вправе уменьшить ставку УСН «доходы» с 15 до 5%.

Например, льготы для ИП в 2018 году в Москве предоставлялись ИП, выбравшим в качестве объекта разницу между расходами и доходами. Величина налога в этом случае равна 10% (ст. 1 московского закона № 41, принятого в октябре 2009 г.)

Такая «скидка» распространяется только на льготные виды деятельности ИП на УСН, к которым относят:

  • растениеводство и животноводство, а также связанные с ними услуги, за исключением ветеринарии;
  • производства по обработке;
  • деятельность в спортивной, социальной сфере;
  • научно-исследовательская работа;
  • управление нежилыми и жилыми фондами.

Если бизнесмен не занимается деятельностью из категорий, указанных в городском законе, то ставка будет стандартной в 15%. Иные льготы по налогам для ИП на УСН в Москве отсутствуют.

Упрощенная система заменяет собой НДФЛ, НДС (за исключением деятельности по импорту товаров в РФ, а также при участии в договорах товарищества), сборы с имущества дельца, которое используется для ведения бизнеса.

Аналогичные налоговые льготы для ИП есть в и Санкт-Петербурге. Ставка при выборе объектом разницы между прибылью и затратами составляет 7%.

Работа на патентном режиме

Гл. 26.5 НК предлагает предпринимателям, осуществляющим бизнес в сферах, предусмотренных ст. 346.43 Кодекса, перейти на систему патента. Режим может совмещаться с другими видами налогообложения, если физическое лицо занимается несколькими видами деятельности, одни из которых входят в ПСН, а другие – нет.

Купить патент смогут только граждане, работающие самостоятельно или с наемными сотрудниками числом не более 15 человек. Документ приобретается на срок от 1 до 12 месяцев.

Стоимость перехода на ПСН зависит от региона и сферы деятельности бизнесмена. Общая ставка равна 6%, а для предпринимателей из Севастополя и Крыма до 2021 г. – 4%.

Подробнее о ПСН можно узнать в статье Особенности применения патента для ИП

Единая система для сельхозпредпринимателей

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предусматривает льготы как для вновь открытых ИП, так и для бывалых бизнесменов. Для перехода на ЕСХН гражданин должен заниматься:

  • выращиванием с/х растительных культур;
  • фермерским хозяйством (животноводством);
  • лесным хозяйством (заготовки ягод, трав, грибов, охотничий промысел);
  • разведением рыб, моллюсков, раков, водорослей и других водных обитателей;
  • оказанием помощи другим лицам в посеве, выращивании и сборе урожая, выгоне скота, разведении речных или морских культур.

Если предприниматель только закупает сельскохозяйственные товары и перерабатывает их, например, в консервы, колбасы, молочную продукцию, полуфабрикаты, то у него отсутствует право участия в системе ЕСХН. Еще одно важное условие — необходимо получать свыше 70% прибыли от выполнения с/х работ.

ЕСХН освобождает от налогов на доходы физлиц, НДС и взносов за имущество. Общая ставка составляет 6%.

Источник: https://www.business.ru/article/1148-lgoty-po-ip-po-nalogam

Льготы для ИП: какие бывают льготы для индивидуальных предпринимателей

Ип льготы при открытии ип

Число индивидуальных предпринимателей (ИП) в нашей стране стремительно растет. И если еще несколько лет назад услуги и товары, предоставляемые негосударственными, частными, организациями, вызывали у населения недоверчивую настороженность, то сегодня качество продукта, выпускаемого малоизвестным ИП, вполне может превышать качество продукции хорошо известных «раскрученных» компаний

Важно и то, что государство идет навстречу малому и среднему бизнесу, предоставляя «зеленый коридор» возможностей и смягчая условия существования частных компаний. Причем предпринимателю, решившему открыть свой бизнес, к сожалению, не всегда понятен перечень привилегий, на которые он имеет право. А ведь желание сэкономить для стартапера естественно.

И это желание удовлетворяют такие налоговые опции, как:

Постоянно совершенствующееся законодательство побуждает открывшего свое дело гражданина отслеживать изменения в законах и четко знать и соблюдать свои права и обязанности.

Разберемся, какие послабления, льготы и преференции доступны индивидуальным предпринимателям и, несомненно, будут встречены ими с энтузиазмом.

К стартовому «комплименту» относится предоставляемая Правительством упрощенная процедура регистрации ИП. Для выявления наличия льгот при открытии ИП нужно определить, во-первых, вид деятельности.

Льготные виды деятельности — это: оказание бытовых услуг населению, производство пищевых продуктов и безалкогольных напитков, спортивной техники, научная сфера и пр. При этом доля дохода от реализации указанной продукции должна составлять не менее 70% от общей суммы дохода.

Во-вторых, важен порядок оформления ИП. Регистрация предпринимателя должна осуществляться впервые. Таким образом, лица, которые ранее получили статус ИП, но прекратили свою деятельность, этими льготами воспользоваться не смогут.

Обязательно нужно обратить внимание на то, что непосредственно при подаче заявления на регистрацию либо позже предприниматель обладает правом выбрать одну из нескольких систем налогообложения:

  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • общую систему налогообложения (ОСН);
  • упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • патентную систему налогообложения (ПСН).

Воспользоваться вышеперечисленными привилегиями могут ИП, выбравшие УСН или ПСН, которые значатся как наиболее оптимальные фискальные системы для малого и среднего бизнеса. «Упрощенка» — УСН — это та льготная система налогообложения, которая подходит для большинства стартаперов. ИП, находящийся на УСН, освобождается от уплаты НДС.

Актуальным становится также и такой вопрос: обязаны ли индивидуальные предприниматели вести бухгалтерский учет? Законодательство дает на него отрицательный ответ: при открытии ИП бизнесмен освобождается от ведения бухгалтерского учета.

Гарантированный трехлетний мораторий на любые виды контроля со стороны государственных инстанций, однако, вводится при условии «чистоплотности» предпринимателя, то есть если за ним не числятся нарушения и на него не поступали жалобы, а также ему рекомендуется все же учитывать и сохранять документацию, подтверждающую полученные им доходы и расходы.

Для поощрения частной предпринимательской деятельности государство ввело так называемые «налоговые каникулы». Это временное освобождение ИП от обязанности уплаты налогов (при первичной регистрации) сроком не более чем на 2 года. Согласно 477-ФЗ от 29.12.2014, «индивидуалы» получают возможность применять налоговую ставку 0%.

Однако же власти каждого региона оставляют за собой право вводить различные оговорки и местные условия — это также важно учитывать, потому что эта «отпускная» льгота действует не абсолютно во всех регионах РФ.

Кроме соответствия по виду деятельности (напоминаем: научная, социальная, производственная, бытовые услуги), применение ставки 0% возможно при соблюдении следующих предписаний:

  • регистрация ИП является первичной;
  • с факта регистрации должно пройти не более 2 лет;
  • 70% прибыли приносит вид деятельности, попадающий под действие льготы.

Срок действия «налоговых каникул» на территории РФ продлен до 2020 года.

В связи с тем, что любые, а тем более налоговые, каникулы имеют свойство заканчиваться, учредителю собственного производства не стоит расслабляться надолго, а надлежит держать руку на пульсе налоговой ситуации.

Для ИП снова предлагаются льготные варианты, а именно: возможность получения фискальной рассрочки в уплате налогов, если предприниматель внезапно попал в форс-мажорную ситуацию и в состоянии это документально доказать. Данная льгота в оплате предоставляется на период не более 1 года.

К перечню особых обстоятельств относятся, в частности: лишение имущества в результате природного катаклизма (наводнения, пожара и т.п.); угроза банкротства и/или частичной или полной неплатежеспособности; работа по сезонному графику.

Предпринимателям бухгалтер больше не нужен!
Автоматизированная система по сдаче отчетности, расчету налогов и зарплаты, выставлению счетов и актов.

Что же касается льгот для определенных социальных групп граждан — с одной стороны, налоговые послабления должны стимулировать граждан данных категорий (лиц с инвалидностью, многодетных родителей) открывать собственное дело, но, с другой, как оказывается, льготы для этих групп граждан незначительны.

Так, например, индивидуальный предприниматель, который имеет на иждивении трех и более несовершеннолетних детей, при регистрации бизнеса освобождается от уплаты госпошлины. К тому же льготные программы для указанных категорий лиц, занимающихся предпринимательством, актуализированы не во всех регионах РФ.

Источник: https://delovoymir.biz/lgoty-dlya-ip-chto-gosudarstvo-predlagaet-dlya-togo-chtoby-lyubimoe-delo-stalo-priyatnym.html

Какие льготы при открытии ип в 2019

Ип льготы при открытии ип

  • Субъекты налогообложения, не привлекающие к бизнесу наемных работников, могут вычитать из вмененного налога сумму оплаченных на свое имя страховых взносов. Ранее схожим правом обладали лишь ИП с работниками, вычитать они могли сумму взносов, оплаченную за сотрудников.
  • Вышеуказанное нововведение повлекло за собой второе – изменение формы декларации.
  • Коэффициент К1 остался прежним. Таким, как в 2019.
  • Еще один вопрос, волнующий предпринимателей, может ли ИП на ЕНВД работать по безналу с юр. лицами в 2019 году. Как указано в статье НК под номером 346.27 налогоплательщик вправе работать с любыми клиентами – и физ., и юр. лицами. По наличному расчету либо безналу. Этот пункт изменений не претерпел.
  1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
  2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
  3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
  4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.

Вторым шагом при открытии ИП в 2019 году является выбор системы налогообложения. Всего в России существует 5 видов, на наиболее популярны всего два — упрощенная система по УСН в 6 % и УСН в 15 %.

Кроме этого, предпринимателю необходимо будет платить взносы в ФФОМС, а также в Пенсионный Фонд.

Изменения для ИП в 2019 году

Налоговые каникулы будет продолжать действовать в некоторых регионах РФ в 2019 году. Возможность пользоваться данной льготой действует до 2020 года. Но для одного ИП каникулы могут длиться максимум в течение двух налоговых периодов со его дня регистрации в качестве ИП.

Интересное:  Какие льготы при рождении 2 ребенка в 2019 году

Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2019 году

Также в Министерстве финансов в очередной раз была принята попытка остановить рост платежей на медицинское и пенсионное страхование для ИП, который происходит из-за регулярно растущего показателя МРОТ. В данном законопроекте предлагается устанавливать зависимость платежей для ИП не от изменения значения МРОТ, а от другой переменной, ежегодно отдельно утверждаемой правительством.

Налоги для ИП без работников 2019: нововведения и изменения

Единый сельхозналог – так коротко называют налоговый режим, предназначенный для производителей сельскохозяйственной продукции. В эту же категорию входят и предприниматели, занимающиеся разведением рыбы. Чтобы стать плательщиком ЕСХН требуется выполнить главное условие – в общем объёме доходов на профильную продукцию должно приходиться не менее 70% выручки.

Хочу открыть ИП какие налоги надо платить 2019

К ним также относятся люди, имеющие наркотическую или алкогольную зависимость.

  • Судимость и судебные ограничения.

    Потенциальному предпринимателю могут отказать в открытии ИП в связи с судимостью за преступления против жизни и здоровья, экстремизм, терроризм, наркоторговлю, государственные преступления, преступления против нравственности и др.

    Кроме того, отказ ждёт бывших предпринимателей, которых приговор суда вынудил прекратить деятельность, а также банкротов – для обеих категорий открытие ИП возможно только через год после судебного решения.

  • Неподходящий вид деятельности.
  • Какие налоговые льготы имеют инвалиды работающие в ип

    Например, налог на ЕНВД в 2019 году за квартал составил 7 800 рублей, при этом предприниматель заплатил в этом квартале часть взносов за себя на сумму 8 100 рублей. Налоговый платеж 7 800 рублей полностью уменьшается на уплаченные взносы, поэтому перечислять в бюджет ничего не надо. Налоги ИП на УСН уменьшаются в другом порядке, но тоже могут быть снижены до нуля.

    Интересное:  Номер свидетельства о регистрации права

    Налоги для ИП в 2019 году без работников

    Базой для расчета единого налога при ЕНВД является вмененный доход. Он устанавливается в зависимости от вида деятельности и от физических показателей (это может быть количество работников, имеющая отношение к деятельности площадь и другое). Ставка для начисления налога также варьируется от 7,5 до 15% в зависимости от местного законодательства.

    Какие налоги платит ИП в 2019 году

    Их использование начнется в обязательном порядке с 1 июля следующего временного периода. Данные перемены в первую очередь выгодны налоговым службам, так как позволят увеличить поступление платежей и повысят прозрачность ведения бизнеса. Фискальные службы обещают представителям бизнеса упростить порядок постановки на регистрацию ККА.

    Изменения для ИП в 2019 году: свежие новости, размер налогов

    1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
    2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
    3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
    4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
    5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
    6. Все примеры приведены на 2019 год
    7. И многое другое!

    Налоги ИП в 2019 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать

    Во время планирования бюджета РК в 2019 на 2019 представителями профильной ведомства были оглашены суммы, выделенные на выплату пенсий и социальных пособий.

    В общей сложности пенсионеры Республики Казахстан получат прибавку в размере 9%, на основании чего средняя пенсия станет составлять 12 802 тенге.

    При этом суммарный размер с учетом всех дополнительных выплат в среднем составляет 60 167 тенге.

    Список льгот для пенсионеров Казахстана в 2019 году

    По данной программе есть возможность получить грант на суму до 15 миллионов рублей. Эти средства должны быть направлены на улучшение производительности работы, создание новых рабочих мест, а также модернизацию производственного оборудования.

    Интересное:  Какие льготы положены студенту очнику инвалиду 3 группы

    Виды и размеры государственных субсидий для малого бизнеса

    Особенно популярен вариант УСН Доходы у предпринимателей без работников, потому что при небольшой выручке налог может быть снижен полностью, т.е. до нуля. О том, как это сделать, мы покажем на примерах ниже, но сначала узнайте про основные особенности УСН 2019.

    Налоги для ИП на УСН в 2019 году

    • 6% от доходов – налог рассчитывается только с доходов, расходы не учитываются;
    • 15 % от разницы между доходами и расходами.
    • Налоговые каникулы – с 2019 по 2020 гг.

    для бизнесменов, для которых регистрация ИП была произведена впервые, а также в качестве системы уплаты налогов была избрана УСН, дается право на налоговые каникулы на первые 2 года деятельности. Налоговая ставка при этом составляет 0 %, то есть новые ИП полностью освобождены от налогов.

  • К сожалению, федеральный закон не предусмотрел налоговые каникулы для начинающих предпринимателей по всей России, а дал право региональным властям устанавливать их у себя.
    09 Ноя 2018      uristcom         40      
  • Источник: https://juriskom.ru/dolevaya-sobstvennost/kakie-lgoty-pri-otkrytii-ip-v-2018

    Эгида Права
    Добавить комментарий