Какие льготы на налоги пенсионерам

Платят ли пенсионеры налог на квартиру? Технология оформления льгот в налоговой инспекции

Какие льготы на налоги пенсионерам

Владельцы разных видов собственности обременены налогом на имущество физических лиц согласно законодательству. В соответствии со статьями 401 и 407 Налогового кодекса, пенсионеры не платят имущественные налоги, то есть они обладают правом на льготы. Это относится как к неработающим, так и официально трудоустроенным.

Особенности получения льгот по налогу на имущество

Вне зависимости от того, по достижению определенного возраста выплачивается пенсия или иным причинам, привилегия по налогообложению недвижимого имущества предоставляется всем пенсионерам.

Согласно изменениям в Налоговом законодательстве, принятым с 2014 г., установлено:

  • определять налоговую ставку по кадастровой цене имущества, установленной наравне с аналогичными постройками на рынке недвижимости, причем такая величина превышает инвентаризационную, рассчитанную по затратам на строительство за вычетом амортизационных отчислений;
  • предоставлять льготы при уплате имущественного налога на один объект любой категории недвижимости по усмотрению лиц пенсионного возраста.

Когда во владении пенсионера одна или более квартир, налог не учитывается исключительно по одной. Аналогично с прочими категориями имущества: если имеется несколько гаражей, льгота применяется только к одному. Не имеет значения, сколько есть оснований для их использования. На другие объекты налог рассчитывается в рамках общепринятых правил.

В каких случаях применимы льготы

Граждане пенсионного возраста освобождены от налогообложения нижеперечисленных объектов недвижимого имущества:

  • коттеджей, домов, квартир, комнат;
  • хозяйственных, жилищных построек площадью до 50 квадратных метров;
  • помещений для стоянки транспортных средств;
  • ателье, студий, мастерских и прочих помещений, которые используются для творческого развития.

Льготный налог на имущество для пенсионеров не положен на:

  • объекты, строительство которых на момент налогообложения не завершено;
  • недвижимость стоимостью выше 300 млн. руб.

Условия, допускающие налоговое имущественное послабление:

  • пенсионер владеет недвижимостью, что подтверждается документально;
  • оно не применяется с целью получения прибыли, для коммерческой деятельности.

ВАЖНО! Эти условия должны выполняться одновременно. Если у пенсионера в собственности лишь доля единицы имущества, налоги начисляются пропорционально ей.

Когда гражданин владеет одной недвижимостью, он вправе не посещать налоговое подразделение и автоматически освобождается от сборов. В другом случае физическое лицо определяет необлагаемое имущество по собственному желанию. Когда этого не происходит, сотрудники подразделения выбирают в качестве льготного объекта самый дорогостоящий.

Основание для назначения

Иногда по ошибке пенсионеры получают квитанции с необходимой к уплате суммой имущественного налога. Лучше сразу обратиться в налоговую службу и представить его персоналу доказательство пользования льготой, а именно пенсионное удостоверение.

Для назначения льгот по налогу на имущество пенсионер обращается в ближайший филиал налоговой организации и представляет сотрудникам нижеперечисленные документы:

  • заявление для приобретения льгот;
  • паспорт гражданина страны;
  • удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
  • индивидуальный налоговый номер;
  • документы, обосновывающие владение недвижимостью (свидетельство на собственность).

По результатам изучения обращения и документов налоговая организация выносит заключение. Положительное решение о назначении налоговых льгот пенсионеру предполагает произвести расчет меньшей величины сбора.

ВАЖНО! Чтобы льгота по налогу на имущество применялась относительно конкретных объектов, обращение пишется до 1 мая года, следующего за налоговым периодом. Например, при уплате обязательного сбора за 2017 год заявление подается до 1 мая 2018 года.

Порядок оформления льгот

Когда пенсионер приобретает объект недвижимости, он обладает правом отказаться от оплаты обязательного сбора, величиной 13 процентов. Для оформления льготы на имущество представить налоговикам:

  1. Заполненное заявление по форме, имеющейся у специалистов налоговой службы.
  2. Паспорт, его копию.
  3. Справку, в которой указана стоимость жилища.
  4. Справку о полученных доходах.
  5. Документы на недвижимость.
  6. Расписку о передаче денег, договор купли-продажи, право на владение собственностью.
  7. Номер расчетного счета для начисления средств, банковские реквизиты.

Пакет документов тщательно проверяют специалисты: наличие всех документов, их оформление, право получения льгот. Если одобрен возврат, деньги перечисляются на банковский счет, открытый специально или существующий давно. Без него наличным методом отправить средства не представляется возможным ( Письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/[email protected]) .

ВНИМАНИЕ! Налоговая льгота для пенсионеров по налогу на имущество не применяется, пока он не проинформирует о наступлении соответствующего возраста самостоятельно. То есть с момента его выхода на пенсию налоговая служба все еще начисляет сборы, даже назначает штрафы за опоздания в их уплате в общем порядке. Исчисление льготы начинается с момента официального уведомления.

Оформить льготу любым физическим лицам можно за предыдущие годы, но не более трех лет. Например, гражданин по разным причинам не информировал о выходе на пенсию, он имеет право отправить заявление о возврате уже оплаченного налога за данный период.

Бывают случаи, когда заявитель обращается значительно позже. Тогда перерасчет производится с того момента, когда фактически он получил право на льготу, но не позднее трех лет от даты подачи заявления. Или он обращается раньше, то на усмотрение налоговиков обращение отклоняется до определенного момента либо принимается.

Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Заявление оформляется на месте или заранее, заполняется собственноручно или в электронной форме ( Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/[email protected] ). Указывается следующая информация:

  • фамилия, имя, отчество гражданина пенсионного возраста;
  • наименование отделения налоговой службы;
  • фамилия, имя, отчество руководителя отделения;
  • индивидуальный налоговый номер пенсионера;
  • его паспортные данные;
  • адрес фактического места жительства;
  • цель составления заявления и краткая суть;
  • метод получения обратного ответа о заключении;
  • дата составления;
  • персональная подпись оформителя.

Заявление и все документы подаются любым методом:

  • в соответствующий орган лично, через доверенное лицо или представителя, действующего по нотариальной доверенности;
  • почтой Российской Федерации;
  • отправить в электронной форме на сайте налогового органа с приложенными отсканированными оригиналами документов.

При возникновении вопросов сотрудник подразделения предоставит всю интересующую информацию. Неверное оформление документа заявитель исправляет либо составляет новую заявку с правильным соблюдением всех необходимых требований.

Для получения послабления при расчете налогов на квартиру и другую недвижимость пенсионеры обращаются в подразделение налоговой службы по фактическому месту жительства с указанным комплектом документов. Сейчас их оформляют быстро, особенно при использовании специальных электронных возможностей на сайте.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру и технология оформления льгот в налоговой инспекции

Люди со статусом пенсионера в нашем государстве очень часто беспокоятся вопросом уплаты налогов за принадлежащее им недвижимое имущество.

При чем, данная тема волнует людей пенсионного возраста длительное время со всех сторон. В 2014 году был рассмотрен и принят нормативный акт, который внес существенные изменение в механизм налогообложения.

Особенно принятые коррективы коснулись системы уплаты налогов пенсионерами.

Источник: https://do-finance.ru/platyat-li-pensionery-nalog-na-kvartiru-tehnologiya-oformleniya-lgot-v-nalogovoj-inspektsii-2

Прием заявлений на получение льгот по налогам

Какие льготы на налоги пенсионерам

I. Обязательные документы:

Для физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31.12.

2018, дополнительно заполняется согласие на обработку персональных данных с целью запроса Межрайонными инспекциями ФНС Санкт-Петербурга сведений об отнесении их к категории граждан предпенсионного возраста или предоставляются сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста (в виде справки из УПФР).

А) В случае получения льготы по уплате налога на имущество физических лиц

  1. Заявление на предоставление льготы (заполнение бланка заявителем на приеме не допускается) по форме.
  2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.
  3. Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

    C 01.01.2018 документы могут быть предоставлены по инициативе заявителя, в случае не предоставления документов необходимо предоставить согласие на обработку персональных данных.

    Для категории граждан, достигших предпенсионного возраста, паспорт НЕ является документом, подтверждающим льготную категорию.

    Категории заявителей по объектам налогообложения, расположенных в иных субъектах РФ.

    Категории заявителей по объектам налогообложения, расположенных на территории Санкт-Петербурга.

Для категории заявителей в отношении жилых помещений в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории СПб в 2015 или 2016 годах, при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года ДДУ или договора купли‑продажи, сторонами по которому являются налогоплательщик и застройщик или агент, комиссионер, поверенный и т.д. необходимо предоставить следующие документы:

  • документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется налоговая льгота;
  • копию договора участия в долевом строительстве или договора купли‑продажи жилого помещения;
  • копию разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома, в котором расположено данное жилое помещение (в случае если документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется налоговая льгота);
  • копию агентского договора, договора комиссии либо договора поручения, подтверждающих полномочия агента, комиссионера, поверенного, которые уполномочены застройщиком на заключение договора участия в долевом строительстве или договора купли‑продажи.

В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).

Б) В случае получения льготы по уплате земельного налога

В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).

В) В случае получения льготы по уплате транспортного налога

  1. Заявление на предоставление льготы (заполнение бланка заявителем на приеме не допускается) по форме.
  2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.
  3. Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

    C 01.01.2018 документы могут быть предоставлены по инициативе заявителя, в случае не предоставления документов необходимо предоставить согласие на обработку персональных данных.

    Для категории граждан, достигших предпенсионного возраста, паспорт НЕ является документом, подтверждающим льготную категорию.

    Для категорий заявителей по объектам налогообложения, расположенных в иных субъектах РФ, факт угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Категории заявителей по объектам налогообложения, расположенных на территории Санкт-Петербурга.

  4. Паспорт транспортного средства (с указанием страны‑производителя).
  5. Требуется для следующих льготных категорий граждан:

    • пенсионеров;
    • супругов военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак;
    • граждан в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
    • организаций и физических лиц в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил включительно;
    • физических лиц, зарегистрированных по месту жительства (пребывания) в Санкт‑Петербурге в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории РФ в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли‑продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт‑Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года;
    • с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно.
  6. Факт угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации.

Требования по заполнению заявления:

  1. Заявитель должен обратиться на прием с заполненным заявлением.
  2. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих‑кода, либо через «Личный кабинет налогоплательщика» в электронной форме.
  3. Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.
  4. Заявление составляется в одном экземпляре.
  5. Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двухсторонняя печать документа на бумажном носителе.
  6. Страницы Заявления должны иметь сквозную нумерацию, начиная с первого листа (страница 001). Порядковый порядок страницы указывается в поле «Стр.» слева на право, начиная с первого (левого) знакоместа. Например, для первой страницы указывается «001», для второй страницы «002».
  7. В случае указания ИНН поля 2.4, 2.5, 2.6 не заполняются.
  8. Для представителей заявителей, обращающихся по льготной категории дети‑инвалиды, заявление оформляется от имени ребенка.
  9. В случае обращения представителя, обязательно в заявлении заполнять раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю».

II. Дополнительные документы (при обращении представителя гражданина, имеющего право на получение государственной услуги):

  • Документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст. 29 Налогового Кодекса РФ).

С 01.01.2018 могут быть представлены по инициативе заявителя.

III. Документы, находящиеся в распоряжении исполнительных органов государственной власти:

  • Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).
  • Письменный ответ по результатам рассмотрения заявления.

Источник: https://gu.spb.ru/188327/

Налоговые льготы для пенсионеров: по налогу на имущество, на автомобиль, на землю

Какие льготы на налоги пенсионерам

Пенсионеры относятся ккатегории граждан, для которых предусмотрены налоговые льготы. это значит, чтоони могут платить лишь часть сборов в казну или быть освобожденными от нихполностью. Какие предусмотрены налоговыельготы пенсионерам в 2019-2020 году?

Виды налоговых льгот

Льготное налогообложение некоторых категорий граждан предусмотрено как федеральным, так и региональным законодательством.

Так, органами местного самоуправления устанавливается возможность освобождения пенсионеров от сборов в казну за владение автомобилем (при определенных условиях), земельным участкам.

Заявление на налоговые льготы пенсионерам имущественного характера можно подать в ФНС в любом субъекте РФ.

Предоставление послабленийна сборы в казну регулируются федеральным законодательством. При этом не имеетзначение основание для назначения пенсии. По сведениям ФНС скидками на оплатуналогов ежегодно пользуется до 20 млн россиян.

Налог на имущество: льгота

Пенсионер имеет право наимущественный вычет при владении такими объектами недвижимости, как:

  • квартира;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • хозяйственныепостройки (до 50 кв. м.) и др.

Основное условие – имущество не должно применяться в коммерческих целях. Льгота предоставляется только на один объект недвижимости, оформленный на пенсионера. Основание назначения пособия может быть любое, в том числе и по инвалидности.

Если пенсионер работает, то льгота на имущество все равно сохраняется.

В случае, когда на гражданина оформлено несколько объектов недвижимости, он должен выбрать, за какой из них не будет оплачивать сбор и написать заявление в ФНС.

Если он это не выполнил, должностные лица самостоятельно выберут имущество, за которое не будет выставлен налог. По умолчанию это тот объект недвижимости, сумма за который была бы максимальной.

Скачать заявление на налоговые льготы пенсионерам. [156.50 KB]

Льгота на сбор за транспортное средство

Налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров устанавливают региональные власти. Поэтому ониразличаются в субъектах РФ. Чтобы узнать, какие льготы положены, рекомендуетсязайти на сайт ФНС и выбрать свой регион.

Так, в Москве пенсионерыосвобождаются от транспортного налога только в следующих случаях:

  • еслиавтомобиль оборудован специальными приспособлениями для инвалидов и полученчерез органы соцзащиты;
  • мощностьдвигателя транспортного средства не превышает 100 л. с.

Пенсионер освобождается от оплаты налога только на один автомобиль, находящийся в его собственности.

Если транспортных средств несколько, то он вправе выбрать, за какой из них не платить сбор в казну.

В федеральном законодательстве предусмотрена отмена налога на транспорт свыше 12 тонн, если владелец прошел регистрацию в системе «Платон».

Однако, этой льготой могут воспользоваться не только пенсионеры, но и другие собственники грузовых авто.

Льготы предпенсионерам в Москве в 2019.

  • Пенсия медработникам: льготная, по выслуге лет, в 2019-2020 году.
  • Северный стаж для пенсии для женщин, для мужчин.
  • Перерасчет пенсии за детей: рожденных до 1990 года, какие документы, прибавка.
  • Статус предпенсионера: с какого возраста, льготы, что даёт, через госуслуги.
  • Повышение пенсий 2020: самые свежие новости, военным пенсионерам, неработающим.
  • Налоговые льготы для пенсионеров: по налогу на имущество, на автомобиль, на землю.

Налог на землю

С 2017 года пенсионеры получили право не оплачивать налог на земельный участок, если его размер 6 соток и меньше.

В случае, когда общая площадь превышает эту цифру, то сбор рассчитывается с того, что выше 600 кв. метров.

Эта льгота устанавливается на федеральном уровне для всех пенсионеров, независимо от причины назначения им пособия.

До 1 ноября гражданин может выбрать, за какой участок он не будет оплачивать налог, если владеет сразу несколькими.

Как оформить налоговые льготы

Для получения льготы необходимо обратиться в местный отдел ФНС.

Документы для налоговой льготы пенсионерам понадобятся следующие:

  • заявление;
  • паспорт;
  • пенсионноеудостоверение;
  • СНИЛС.

При оформлении имущественного вычета необходимо представить документы на право владения собственностью, земельным участком. Если льгота предусмотрена на транспортное средство, то владелец должен предъявить копию ПТС.

Заявление достаточно направить один раз, ежегодно давать сведения в ФНС не требуется. Льгота на налог предоставляется непосредственно пенсионеру.

К примеру, если ребенок получает пособие по потере кормильца, то он может получить вычет на свое имущество. Но опекун или другой законный представитель не имеет право на налоговую льготу относительно собственности, принадлежащей ему, даже если он получает различные пособия на опекаемого.

Заявление оформляется поустановленной форме. В нем указываются следующие сведения:

  • вид налога, по которому предоставляется льгота;
  • Ф. И. О. пенсионера, номер ИНН, СНИЛС;
  • контакты;
  • основание предоставления льготы.

В каждом регионе устанавливаются свои нормы. К примеру, в некоторых субъектах площадь земельного участка, за который не требуется оплачивать налоги, увеличена до 700 кв. метров, в других – пенсионер освобождается от сбора на все объекты недвижимости.

Для того чтобы узнать законодательные распорядительные акты на местном уровне, потребуется выполнить следующие действия:

  • Зайти наофициальный ресурс ФНС;
  • Перейти враздел «Справочная информация»;
  • Выбратьрегион, вид налога.

На сайте размещены ссылкина региональные распорядительные акты, в которых указываются льготныекатегории, которые полностью освобождаются от налога или платят его ссущественной скидкой.

Ежегодноналогоплательщики получают уведомление о размере сбора. Если в нем имеютсянеточные или ошибочные сведения, то гражданин должен обратиться в УФНС. Этокасается и тех случаев, когда не учтена налоговая льгота пенсионера. Налоговыеинспекторы проверят данные и при необходимости исправят.

Заключение

Если у пенсионера сразу несколько объектов недвижимости, то он может оформить вычет только на один из них.

Выбранное имущество указывается в заявлении, которое следует отнести в ФНС до 1 ноября. После этой даты поменять указанные сведения не получится.

Если документ не будет вовремя оформлен, и сотрудники службы не будут иметь информации о выборе имущества для льготы, то они автоматически сделают вычет на ту собственность, налог на которую больше, чем на остальные.

Налоговые льготы для пенсионеров.

Источник: https://pravasemei.ru/raznoe/pensionery/lgoty-po-nalogam-dlya-pensionerov/

Эгида Права
Добавить комментарий