Налоги и налогообложение учебное пособие

Налоги и налогообложение – Куликов Н.И

Налоги и налогообложение учебное пособие

Скачать Учебники – Книги

Скачать – Книги – Учебники
Год выпуска: 2013 Н.И. Куликов, М.А. Куликова, Н.П. НазарчукЖанр: ФинансыИздательство: ТамбовФормат: PDFКачество: OCRКоличество страниц: 388Описание: Налоговая система – один из основных инструментов государственного регулирования экономики, посредством которой государство реализует общегосударственные интересы, обеспечивает доходы бюджета, создаёт паритет интересов участников рынка.Проблема налогов – одна из наиболее сложных в практике осуществления проводимой в нашей стране экономической реформы. Пожалуй, нет сегодня другого аспекта реформы, который подвергался бы такой же серьёзной критике и был бы предметом таких же жарких дискуссий и объектом анализа и противоречивых идей по реформированию. С другой стороны, налоговая система это важнейший элемент рыночных отношений и от неё во многом зависит успех экономических преобразований в стране. Кризис, начавшийся в 2008 г., представляет и сегодня серьёзное испытание для налогообложения и налоговой политики нашего государства. Поэтому к выдвигающимся предложениям о серьёзной ломке созданной к настоящему времени налоговой системы необходимо подходить весьма осторожно, просчитывая не только сиюминутную отдачу от этих преобразований, но и их влияние на все стороны экономики и финансов. Цель учебного пособия – дать полное представление о налогах и налогообложении и направлении налоговой политики Российской Федерации, а также о перспективах развития на ближайшие годы. Оказать помощь в углубленном и систематизированном получении знаний в области налогообложения, дать чёткие представления о налогах, их видах и налоговой системе Российской Федерации.Курс основан на знании дисциплин: «Экономика предприятий», «Финансы», «Финансовые вычисления», «Бухгалтерский учёт», «Финансовое право». Он также тесно связан с дисциплинами «Денежное обращение и кредит», «Финансовый менеджмент», «Международные валютно-кредитные отношения».Успешное обладание данной дисциплиной позволяет применять полученные знания в практике бухгалтерской и финансовой работы.Учебное пособие состоит из двух частей. Первая часть посвящена основам теории налогообложения и законодательной базы, регулирующей налогообложение в РФ. Во второй части рассматривается методика исчисления налогов.В учебном пособии раскрываются природа усн для ип, функции налоговой системы, её роль в укреплении рыночных основ хозяйствования и доходов государственного бюджета. Рассматриваются исторические закономерности налогообложения, система налогообложения в современных условиях как в России, так и в промышленно развитых странах. Анализируются существующие концепции налогообложения, ход налоговых реформ в нашей стране, варианты возможного развития налоговой системы России.К достоинству учебного пособия можно отнести то, что изучение действующей системы налогообложения в РФ иллюстрируется примерами исчисления налогов. Для обеспечения систематизации знаний в учебном пособии приведены таблицы и схемы. Рассмотрение каждого налога излагается с краткой справки об истории его возникновения и развития, а также изменение в соответствии с существующим Налоговым кодексом РФ. Это позволяет получить целостное представление о системе налогообложения в России, принципах, заложенных в основу её формирования, оценить преимущества и недостатки проводимой налоговой реформы в РФ.Для закрепления полученных знаний и оказания помощи в случае самостоятельного изучения дисциплины в конце каждой темы размещены контрольные вопросы.Учебное пособие подготовлено в полном соответствии с учебной программой по данной дисциплине и предназначено в качестве основного для высших учебных заведений, специализирующихся на подготовке специалистов в сфере бухгалтерского учёта и финансов.Материалами для учебника послужили Налоговый кодекс Российской Федерации, законодательные акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, указы Президента РФ, инструктивные материалы Министерства финансов РФ, МНС РФ. При написании учебного пособия также использовались материалы российской специальной литературы и периодических изданий. Ссылки на законодательные акты и инструктивные документы приведены в редакции, действующей на 1 января 2013 г. учебного пособия«Налоги и налогообложение»ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ТЕОРИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
  • Экономическая сущность налогов. Организация налоговой системы
    • Возникновение налогов и развитие теории налогообложения
    • Основополагающие признаки налогов
    • Элементы налогообложения и основная налоговая терминология
    • Функции налогов и их взаимосвязь
    • Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя
    • Принципы налогообложения
    • Классификация налогов
    • Налоговый кодекс – основной налоговый закон Российской Федерации

НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

  • Налоговая декларация и налоговый контроль
    • Налоговая декларация
    • Внесение изменений в налоговую декларацию
    • Налоговый контроль: формы, содержание и методы
    • Процессуальные правила и условия проведения налоговых проверок
    • Постановка на учёт в налоговых органах юридических и физических лиц в качестве налогоплательщиков

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

  • Налог на добавленную стоимость
    • Становление НДС и его значение
    • Плательщики НДС
    • Облагаемый оборот и объект налогообложения
    • Налоговая база
    • Момент определения налоговой базы
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления и уплаты налога
    • Налоговые льготы и преференции
  • Акцизы
    • Место акцизов в системе налогообложения
    • Подакцизные товары
    • Налогоплательщики акцизов
    • Объект налогообложения
    • Налоговая база и ставки акциза
    • Порядок исчисления и уплаты налога
    • Акцизы на нефтепродукты
    • Дата реализации подакцизных товаров. Налоговый период по акцизам
    • Порядок уплаты акциза при ввозе и подакцизных товаров
  • Налог на доходы физических лиц
    • История возникновения и развития НДФЛ
    • Налогоплательщики
    • Объект налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговые вычеты
    • Налоговые ставки
    • Налоговый период
    • Порядок исчисления и уплаты налога
    • Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся частной практикой
    • Особенности исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов дохода
    • Устранение двойного налогообложения
  • Налог на прибыль организаций
    • Налог на прибыль и его значение
    • Плательщики налога на прибыль
    • Объект налогообложения
    • Определение доходов в целях налогообложения
    • Определение расходов в целях налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговые льготы
    • Ставки налога
    • Порядок исчисления и сроки уплаты налога
    • Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией
    • Налоговый учёт. Принципы его организации
  • Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
    • Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов и необходимость его введения
    • Плательщики сборов и объекты обложения
    • Ставки сборов
    • Порядок исчисления и сроки уплаты сборов
  • Водный налог
    • Водный налог и необходимость его введения
    • Налогоплательщики и объекты налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления и уплаты водного налога
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
    • Суть налога на добычу полезных ископаемых
    • Плательщики НДПИ и объект обложения
    • Налоговая база
    • Ставки налога на добычу полезных ископаемых
    • Порядок исчисления и уплаты налога

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ И ПОШЛИНЫ

  • Страховые взносы во внебюджетные фонды
    • Внебюджетные социальные фонды: сущность и назначение
    • Плательщики страховых взносов
    • Объект обложения
    • Не подлежат обложению страховыми взносами
    • Расчётный и отчётные периоды
    • Страховая база
    • Льготы отдельным плательщикам страховых взносов
    • Ставки страховых взносов для разных категорий работодателей, применяемых в 2013 году
    • Страховые взносы для индивидуального предпринимателя в 2013 году
    • Страховые взносы, взимаемые с доходов иностранцев
    • Отчётность в фонды
    • Персонифицированный учёт
    • Проверки выездные (камеральные)
    • Ответственность за неподачу расчётов
    • Расчёт больничных листов в 2013 году
    • Источник выплаты пособия по временной нетрудоспособности
    • Влияние страхового стажа на сумму больничного
    • Средний заработок для расчёта пособий
    • Алгоритм расчёта пособия исходя из среднего заработка
    • Расчёт декретных и пособий по уходу за ребёнком до 1,5 лет
    • Алгоритм расчёта пособия исходя из МРОТ
  • Государственная и таможенная пошлина
    • Понятие государственной пошлины
    • Плательщики государственной пошлины. Объекты взимания пошлины
    • Ставки государственной пошлины
    • Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты
    • Порядок возврата или зачёта уплаченной пошлины
    • Таможенная пошлина. Экономическое содержание таможенной пошлины
    • Виды таможенной пошлины
    • Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база
    • Ставки таможенной пошлины
    • Тарифные льготы и тарифные преференции
    • Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины

РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

  • Транспортный налог
    • Понятие транспортного налога
    • Налогоплательщики
    • Объекты налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговый период
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления и уплаты налога
    • Порядок и сроки уплаты налога в Тамбовской области
  • Налог на игорный бизнес
    • Общие положения
    • Игорные зоны
    • Налогоплательщики
    • Объекты налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговый период
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления налога
    • Порядок и сроки уплаты налога
    • Организация и проведение азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах вне игорных зон
  • Налог на имущество организации
    • Правовая основа налога на имущество
    • Налогоплательщики налога на имущество организации
    • Объекты налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговый и отчётный периоды
    • Налоговая ставка
    • От уплаты налога освобождаются категории налогоплательщиков
    • Порядок исчисления и уплаты налога

МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

  • Земельный налог
    • Правовая основа земельного налога и его значение
    • Плательщики налога и объект обложения
    • Налоговая база и особенности расчёта налоговой базы
    • Налоговые ставки
    • Налоговые льготы
    • Порядок исчисления и сроки уплаты налога
  • Налог на имущество физических лиц
    • Правовая основа налога на имущество физических лиц
    • Плательщики налога на имущество физических лиц
    • Объекты налогообложения
    • Налоговая база
    • Ставка налога на имущество физических лиц
    • От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются категории граждан
    • Объекты, принадлежащие физическим лицам, с которых не взимается налог на имущество
    • Налоговый период
    • Порядок исчисления и уплаты налога

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

  • Единый сельскохозяйственный налог
    • Правовая основа ЕСХН
    • Плательщики ЕСХН
    • Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН
    • Объект налогообложения
    • Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период
    • Порядок исчисления и уплаты ЕСХН в бюджет
  • Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
    • Правовая основа ЕНВД
    • Налогоплательщики ЕНВД
    • Объект налогообложения и налоговая база по ЕНВД
    • Расчёт по ЕНВД
    • Налоговый период. Налоговая ставка по ЕНВД
    • Постановка на налоговый учёт, порядок и сроки уплаты ЕНВД
  • Упрощённая система налогообложения (УСН). Патентная система налогообложения
    • Правовая основа и преимущества применения УСН
    • Налогоплательщики УСН
    • Порядок и условия перехода на УСН
    • Объекты налогообложения УСН
    • Минимальный налог
    • Налоговый и учётные периоды
    • Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога
    • Ведение налогового учёта
    • Патентная система налогообложения. Правовая основа патентной системы налогообложения
    • Налогоплательщики патентной системы налогообложения
    • Объекты налогообложения при применении патентной системы налогообложения
    • Налоговая база при применении патентной системы налогообложения
    • Условия перехода на патентную систему налогообложения
    • Налоговый период при применении патентной системы налогообложения
    • Налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения
    • Учёт и отчётность при применении патентной системы налогообложения
  • Налогообложение при выполнении соглашения о разделе продукции (СРП)
    • Правовая основа введения специального режима налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции (СРП)
    • Основные понятия и положения при введении СРП
    • Налогоплательщики
    • Налоги, уплачиваемые при применении СРП
    • Особенности уплаты налогов при применении СРП
    • Особенности налогового контроля при СРП
    • Гарантии инвесторов при реализации СРП

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ скачать учебное пособие: Налоги и налогообложение – Куликов Н.И.

 

Источник: https://institutiones.com/download/books/2662-nalogi-nalogooblozhenie-kulikov.html

Налоги и налогообложение. практикум. учебное пособие для спо

Налоги и налогообложение учебное пособие

Практикум подготовлен с целью методического обеспечения работы студентов на практических занятиях и самостоятельной работы во внеаудиторное время. В пособии приведено множество разнообразных задач, тестов, деловых игр, кейс-задач.

Авторы надеются, что книга позволит преподавателям грамотно построить процесс практических занятий, а студентам окажет помощь в освоении практических навыков в теории налогообложения, а также по исчислению и уплате налогов и сборов в бюджет.

Шаг 1. Выбирайте книги в каталоге и нажимаете кнопку «Купить»;

Шаг 2. Переходите в раздел «Корзина»;

Шаг 3. Укажите необходимое количество, заполните данные в блоках Получатель и Доставка;

Шаг 4. Нажимаете кнопку «Перейти к оплате».

На данный момент приобрести печатные книги, электронные доступы или книги в подарок библиотеке на сайте ЭБС возможно только по стопроцентной предварительной оплате. После оплаты Вам будет предоставлен доступ к полному тексту учебника в рамках Электронной библиотеки или мы начинаем готовить для Вас заказ в типографии.

Внимание! Просим не менять способ оплаты по заказам. Если Вы уже выбрали какой-либо способ оплаты и не удалось совершить платеж, необходимо переоформить заказ заново и оплатить его другим удобным способом.

Оплатить заказ можно одним из предложенных способов:

  1. Безналичный способ:
    • Банковская карта: необходимо заполнить все поля формы. Некоторые банки просят подтвердить оплату – для этого на Ваш номер телефона придет смс-код.
    • Онлайн-банкинг: банки, сотрудничающие с платежным сервисом, предложат свою форму для заполнения. Просим корректно ввести данные во все поля. Например, для Сбербанк Онлайн требуются номер мобильного телефона и электронная почта. Для Альфа-банка потребуются логин в сервисе Альфа-Клик и электронная почта.
    • Электронный кошелек: если у Вас есть Яндекс-кошелек или Qiwi Wallet, Вы можете оплатить заказ через них. Для этого выберите соответствующий способ оплаты и заполните предложенные поля, затем система перенаправит Вас на страницу для подтверждения выставленного счета.
  2. Наличными оплата принимается через терминалы. Без процентов можно оплатить через отделения салонов связи Евросеть или Связной или через Сбербанк. В терминалах других систем возможно взимание комиссий.

    Если оплата производится через салон связи: код платежа необходимо назвать оператору и указать, что платеж для Яндекс.Денег.

    Если Вы находитесь за пределами РФ, список компаний, принимающих подобные платежи в Вашей стране, будет виден в окне с кодом платежа.

Возможен ли возврат моего заказа? Возврат средств?

Согласно Постановлению 55 Правительства РФ, книги входят в список непродовольственных товаров, которые не подлежат обмену и возврату. Поэтому, если Вы оплатили и получили заказ, надлежащего качества и в составе, аналогичном оплаченному, возврат не производится.

В остальных случаях возврат заказа и денежных средств обговаривается отдельно. Вы можете связаться с нами по телефону +7 (495) 744-00-12 или электронной почте [email protected].

Доставка заказов печатных книг осуществляется через партнерскую сеть службу доставки. Доставка данной службой осуществляется в пределах Российской Федерации. В некоторые страны СНГ доставка возможна через транспортные компании по согласованию с сотрудниками Издательства.

Обратите внимание, что для корректной и своевременно доставки необходимо верно указать свой мобильный телефон, чтобы сотрудник курьерской службы мог с Вами связаться. Указывать телефон необходимо, начиная с цифры 9 (без восьмерки)!

При оформлении заказа можно выбрать один из способов доставки:

  1. Самовывоз с пункта выдачи заказов. На территории России открыто большое количество пунктов выдачи. Для выбора данного способа доставки при оформлении заказа в блоке «Доставка» нажмите на «Самовывоз», выберите населенный пункт. (Начните печатать название, появится выпадающий список городов. Выбрать нужно из тех, что есть в списке.) После выбора на карте отразятся все возможные пункты выдачи в данном населенном пункте. Карту можно приблизить. Справа от подходящего пункта выдачи в открывшемся окне необходимо нажать кнопку «Выбрать пункт», тогда адрес появится в строке «Адрес самовывоза». В отдельном окне видны часы работы пункта выдачи, ориентировочная дата готовности заказа, стоимость доставки и поясняющая информация (если таковая имеется). В этом же блоке Вы увидите стоимость доставки и срок хранения заказа.
  2. Курьерская (адресная) доставка

Источник: https://www.biblio-online.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-praktikum-433338

Налоги и налогообложение – Жидкова Е.Ю. – Учебное пособие

Налоги и налогообложение учебное пособие

Скачать Учебники – Книги

Скачать – Книги – Учебники
Год выпуска: 2009 Е. Ю. ЖидковаЖанр: НалогообложениеИздательство: «ГроссМедиа»Формат: DOCКачество: OCRКоличество страниц: 480Описание: В учебном пособии «Налоги и налогообложение» рассмотрены теоретические и практические вопросы, связанные с действующей системы налогообложения в Российской Федерации, раскрыты экономическая сущность налогов, правовые основы их формирования, описаны принципы эффективного налогообложения и подходы к его проведению. В книге представлены структура и функции налоговых органов, охарактеризованы права и обязанности участников налоговых отношений. Показаны формы и методы организации налогового контроля, рассмотрены налоговые нарушения и ответственность за их совершение. В рамках части второй Налогового кодекса Российской Федерации представлена методика расчета федеральных, региональных и местных налогов. Учебное пособие «Налоги и налогообложение» позволит студенту:
  • получить представление о теории и эволюции налогообложения;
  • понять экономическую сущность налогов, их функции и классификационные признаки;
  • изучить принципы создания сбалансированной и рациональной налоговой системы и подходы к ее формированию;
  • уяснить себе сущность налоговой политики, ее типы, задачи, а также условия и факторы проведения;
  • изучить механизм возврата и зачета излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налогов;
  • освоить разные способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов), случаи и процедуру их применения;
  • оценить реальный уровень налогового бремени на предпринимательский сектор в России с учетом экономических, политических и социальных особенностей страны;
  • изучить цели, особенности, методы проведения и процедуру обжалования выездных налоговых проверок;
  • освоить порядок расчета и уплаты действующих в настоящее время на территории РФ налогов и сборов;
  • изучить механизм налогового администрирования, формы и стадии налогового контроля;
  • понять меру ответственности за налоговые правонарушения в России и сравнить ее с ответственностью в других странах.

К несомненному достоинству учебного пособия можно отнести то, что применение действующих в Российской Федерации норм налогового законодательства иллюстрируется примерами и ситуациями, взятыми из практики. Для облегчения студентам восприятия информации используют таблицы и схемы. Рассмотрение каждого налога начинается с краткой справки об истории его введения. Далее следует описание вносимых изменений и дополнений, основных элементов налогообложения, а также полномочий властей разного уровня по установлению налоговых ставок, налоговых льгот, порядка и сроков уплаты налогов. Такая подача материала позволит получить целостное представление о системе налогообложения в России, оценить преимущества и недостатки проводимых налоговых реформ.Для закрепления полученных знаний и оказания помощи в случае самостоятельного изучения дисциплины в конце каждой главы приведены контрольные вопросы и тесты.Варианты ответов на тестовые задания представлены в конце учебного пособия «Налоги и налогообложение».ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ1.1. Возникновение и развитие налогообложения1.2. Эволюция теории налогообложения1.3. Принципы налогообложения и их современные интерпретацииЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ2.1. Элементы налога и способы взимания налогов2.2. Классификация налогов2.3. Функции налогов и их взаимосвязь2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремяНАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики3.2. Налоговый механизм и его элементыНАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов4.3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов4.4. Налоговое обязательство и его исполнение4.5. Изменение сроков уплаты налогов (сборов)4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)4.7. Зачет и возврат излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налога (сбора)4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения4.9. Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка4.10. Налоговые нарушения и ответственность за их совершениеФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ5.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)5.2. Акцизы5.3. Налог на прибыль организаций5.4. Налог на доходы физических лиц5.5. Единый социальный налог (ЕСН)5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов5.7. Налог на добычу полезных ископаемых5.8. Водный налог5.9. Государственная пошлинаРЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ6.1. Транспортный налог6.2. Налог на игорный бизнес6.3. Налог на имущество организацийМЕСТНЫЕ НАЛОГИ7.1. Земельный налог7.2. Налог на имущество физических лицСПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ8.1. Упрощенная система налогообложения (УСН)8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)8.3. Система налогообложения8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)ЛИТЕРАТУРА скачать учебное пособие: Налоги и налогообложение – Жидкова Е.Ю. (3.42 Мбайт)

 

Источник: https://institutiones.com/download/books/1490-nalogi-i-nalogooblozhenie.html

Налоги и налогообложение. Жидкова Е.Ю

Налоги и налогообложение учебное пособие

2-е изд., перераб. и доп. – М.: 2009. — 480 с. 

Рассматриваются вопросы возникновения и развития системы налогообложения, детально проанализированы принципы налогообложения в современной интерпретации, раскрыты экономическая сущность налогов, их классификация и функции, дана характеристика налоговой системы Российской Федерации (федеральные, региональные и местные налоги), особое место уделено специальным налоговым режимам.

Учебное пособие может быть использовано при дистанционном обучении и обучении в форме экстерната, так как содержит около 150 типовых (ситуационных) задач, большое количество примеров, контрольные вопросы и тесты.

Для студентов и преподавателей экономических вузов, а также тех, кто изучает данную дисциплину самостоятельно.

Формат: doc

Размер:  6 Мб

Скачать:    yandex.disk

СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 7
1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 7 ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ДРЕВНЕЙ РУСИ 8 Контрольные вопросы 12 Тесты 12 1.2.

ЭВОЛЮЦИЯ ТЕОРИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 13 Контрольные вопросы 17 Тесты 17 1.3- ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ИХ СОВРЕМЕННЫЕ ИНТЕРПРЕТАЦИИ 18 Контрольные вопросы 21 Тесты 22

ГЛАВА 2 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ 25
2.1.

ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА И СПОСОБЫ ВЗИМАНИЯ НАЛОГОВ 25

Контрольные вопросы 28 Тесты 28 2.2. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ 29 Контрольные вопросы 31 Тесты 31 2.3. ФУНКЦИИ НАЛОГОВ И ИХ ВЗАИМОСВЯЗЬ 32 Контрольные вопросы 35 Тесты 35 2.4. НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ. ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ 36 Контрольные вопросы 40 Тесты 40

ГЛАВА 3 НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА 43
3.1. СУЩНОСТЬ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ 43

Контрольные вопросы 45 Тесты 45 3.2. НАЛОГОВЫЙ МЕХАНИЗМ И ЕГО ЭЛЕМЕНТЫ 46 Контрольные вопросы 48 Тесты 48

ГЛАВА 4 НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 50
4.1. ОСНОВЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 50

Контрольные вопросы 52 Тесты 52 4.2. СОСТАВ, СТРУКТУРА, ФУНКЦИИ, ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ 53 Контрольные вопросы 57 Тесты 57 4.3 ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ 58 Контрольные вопросы 60 Тесты 60 4.4 НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ 61 Контрольные вопросы 66 Тесты 66 4-5- ИЗМЕНЕНИЕ СРОКОВ УПЛАТЫ НАЛОГОВ (СБОРОВ) 67 Контрольные вопросы 70 Тесты 70 4.6. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ (СБОРОВ) 71 Контрольные вопросы 72 Тесты 72 4.7. ЗАЧЕТ И ВОЗВРАТ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ И ИЗЛИШНЕ ВЗЫСКАННЫХ СУММ НАЛОГА (СБОРА) 73 Контрольные вопросы 75 Тесты 75 4.8. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ: ФОРМЫ И МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ 76 Контрольные вопросы 78 Тесты 78 4.9. КАМЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА: ЦЕЛИ И МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ 78 Контрольные вопросы 80 Тесты 80 4.10. ВЫЕЗДНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА: ЦЕЛИ, МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ, ОБЖАЛОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ 81 Контрольные вопросы 85 Тесты 85 4.11. НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ 87 Контрольные вопросы 92 Тесты 92

ГЛАВА 5 ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 94
5.1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 94

Контрольные вопросы 116 Тесты 116 5.2. АКЦИЗЫ 118 Контрольные вопросы 130 Тесты 130 5.3 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ 131 Контрольные вопросы 163 Тесты 164 5.4. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 166 Контрольные вопросы 185 Тесты 186 5.5. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ 189 Контрольные вопросы 201 Тесты 202 5.6. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ОБЪЕКТАМИ ВОДНЫХ БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ 203 Контрольные вопросы 207 Тесты 208 5.7. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ 209 Контрольные вопросы 220 Тесты 221 5.8. ВОДНЫЙ НАЛОГ 222 Контрольные вопросы 224 Тесты 225 5.9 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА 226 Контрольные вопросы 229 Тесты 229

ГЛАВА 6 РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 231
6.1. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ 231

Контрольные вопросы 233 Тесты 233 6.2. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС 235 Контрольные вопросы 238 Тесты 238 6.3. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ 239 Контрольные вопросы 242 Тесты 243

ГЛАВА 7 МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 245
7-1. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ 245

Контрольные вопросы 249 Тесты 250 7.2. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 251 Контрольные вопросы 254 Тесты 254

ГЛАВА 8 СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 257
8.1. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 257

Контрольные вопросы 266 Тесты 267 8.2. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД 268 Контрольные вопросы 272 Тесты 272 8.3 СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ) 273 Контрольные вопросы 278 Тесты 278 8.4. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ 279 КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ 284 Тесты 285

ПРИЛОЖЕНИЕ 288 ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ 288ЛИТЕРАТУРА 292

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ) 293 ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ 295 РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 297ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА 297 ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ 298 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН 299 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 300 Тема 1.1. Возникновение и развитие налогообложения 300 Тема 1.2. Эволюция теории налогообложения 301 Тема 1.3. Принципы налогообложения и их современные интерпретации 301 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ 301 2.1. Элементы налога и способы взимания налогов 301 2.2. Классификация налогов 301 2.3. Функции налогов и их взаимосвязь 302 2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя 302 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА 302 3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики 302 3.2. Налоговый механизм и его элементы 303 4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 303 4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации 303 4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов 303 4.3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов 303 4.4. Налоговое обязательство и его исполнение 304 4.5. Изменение сроков уплаты налогов (сборов) 304 4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов) 304 4.7. Зачет и возврат излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налога (сбора) 304 4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения 304 4.9. Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка 305 4.10. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение 305 5. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 305 5.1. Налог на добавленную стоимость (НДС) 305 5.2. Акцизы 305 5.3. Налог на прибыль организаций 305 5.4. Налог на доходы физических лиц 306 5.5. Единый социальный налог (ЕСН) 306 5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов 306 5.7. Налог на добычу полезных ископаемых 306 5.8. Водный налог 307 5.9. Государственная пошлина 307 6. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 307 6.1. Транспортный налог 307 6.2. Налог на игорный бизнес 307 6.3. Налог на имущество организаций 307 7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 308 7.1. Земельный налог 308 7.2. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 308 8. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 308 8.1. Упрощенная система налогообложения (УСН) 308 8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) 308 8.3. Система налогообложения 308

8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП) 309

О том, как читать книги в форматах pdf, djvu – см. раздел “Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др.”

.

Источник: https://alleng.org/d/econ-nal/econ-nal051.htm

Эгида Права
Добавить комментарий