Заявление на льготу на ндфл

Нсл 2019:

Заявление на льготу на ндфл

Ежегодно меняется ряд показателей, которые влияют на социальные гарантии – это, в первую очередь, минимальная зарплата и прожиточный минимум.

Влияют они и на такой показатель как налоговая социальная льгота, который используется при расчёте налога на доходы физических лиц из заработной платы работников.

Что нас ждёт в 2019 году в этом направлении, чему равна налоговая социальная льгота 2019 – всё это рассмотрим вместе в этом материале.

Как применяется налоговая социальная льгота 2019

Как известно, налоговая социальная льгота (далее – НСЛ) – это та величина, которую можно вычесть из заработной платы (ЗП) при начислении налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Тем самым уменьшается сумма начисленного налога.

Конечно, право на такое вычитание имеют не все работники (льгота НДФЛ 2018 выполняет функцию социальной защиты, а не для всех). Очевидно, что чем больше сумма НСЛ, тем меньше начисленный и уплаченный НДФЛ с зарплаты работника и тем больше денег (“чистых”) останется ему “на руки”.

В целом весь этот расчёт выглядит следующим образом и в 2019 году остаётся без изменений:

НДФЛ = (ЗП – НСЛ) × 18%

Напоминаем, что на военный сбор НСЛ никак не влияет и независимо от наличия НСЛ формула для расчёта военного сбора будет неизменна:

ВС = ЗП × 1,5%

 НСЛ даётся только относительно доходов ввиде зарплаты и приравненных к ней выплат, например, больничных

Также напомним, что к авансу (зарплата за первую половину месяца) НСЛ не применяется. Она применяется ко всей зарплате за месяц (разъяснение ГФС 103.08.01 ОИР).

Размер налоговой социальной льготы 2019

Существует так называемая основная (базовая) НСЛ, размер которой рассчитывается как 50% размера прожиточного минимума на 1 января (берётся всегда только тот, который для трудоспособных лиц) (пп. 169.1.1 НКУ).

Как уже известно, прожиточный минимум на 2019 год содержит Проект Закона о Государственном бюджете Украины на 2019 год и он на январь 2019 года составляет 1921 грн (для трудоспособных лиц). Итак, можно и посчитать НСЛ (см.

ниже таблицу).

“Базовая” НСЛ 2019Предельная величина зарплаты, которая даёт  право на НСЛ  2019
960,50 грн(=1921×0,5)2690,00 грн(=1921×1,4=2689,40≈2690 грн)

Увеличение прожиточного минимума в течение 2019 года не влияет на НСЛ, так как привязка идёт к показателям на 1 января.

Кроме НСЛ в таблице приведён и предельный размер дохода (зарплаты), что даёт возможность применять НСЛ к обычным работникам, не имеющим прав на другие НСЛ, кроме того, что у них низкий уровень дохода.

По пп. 169.4.1 НКУ данная цифра рассчитывается как размер месячного прожиточного минимума на 1 января, умноженный на 1,4 и округлённый до ближайших 10 грн. Эта цифра также в течение 2019 года не меняется.

 Если зарплата не превысила 2690 грн, то работник имеет право на НСЛ (базовую или повышенную)

Прожиточный минимум 2020

Кто имеет право на налоговую социальную льготу 2019

Получается, что зарплата работника для получения НСЛ в 2019 году должна быть не выше 2690 грн. Однако, минимальная зарплата, как уже известно, в 2019 году 4173 грн. Это значит, что все, кто работает на полное рабочее время и имеют зарплату меньше 2690 грн, будут получать доплату к минимальной зарплате и фактически теряют право на НСЛ.

Единственными, кто будут претендовать на обычные НСЛ это (как и в 2018 году):

  • лица, работающие на неполное рабочее время (неполный рабочий день, неполная рабочая неделя или их сочетание);
  • совместители (работник имеет право выбрать место применения НСЛ по одному из своих мест работы). Для получения НСЛ работник-совместитель должен написать заявление, в котором в частности сообщить о том, что он не получает НСЛ по другим местам работы (или они у него отсутствуют).

Также остаются ещё налоговые социальные льготы на детей, где предельный размер дохода на получение НСЛ составляет по меньшей мере 5380 грн (о НСЛ на детей – см. ниже).

Вообще заявление на получение НСЛ рекомендуем брать с работника во всех случаях – и тогда, когда он работает по основному месту работы (вы же не знаете, является ли он совместителем и не получает ли он НСЛ ещё где-то на другой работе?).

  • Заявление о применении налоговой социальной льготы

Повышенная налоговая социальная льгота 2019

Кроме основной (“базовой”) НСЛ существуют ещё и 2 повышенные: 150% и 200% от основной НСЛ. На них имеют право определённые социальные категории работников, которые приведены в пп. 169.1 НКУ (кто имеет право на повышенную НСЛ – см. ниже). В 2019 году это получаются следующие цифры:

Повышенные налоговые социальные льготы 2019
НСЛ 150%НСЛ 200%
1440,75 грн (=960,50×1,5)1921,00 грн (=960,50×2)

Повышенные НСЛ также применяются только при условии, что зарплата за месяц 2019 года не превысила 2690 грн.

 Повышенные НСЛ даются только при условии нахождения зарплаты в пределах 2690 грн в 2019 году 

Кто имеет право на повышенную налоговую социальную льготу 2019
Плательщик НДФЛОснованиеНСЛ
150%
Лицо, отнесённое законом к первой или второй категории лиц, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, включая лиц, награждённых грамотами Президиума Верховного Совета УССР в связи с их участием в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы (“Чернобыльская НСЛ”)169.1.3 “в”1440,75 грн
Ученик, студент, аспирант, ординатор, адъюнкт (“Студенческая НСЛ”)*.169.1.3 “г”
Инвалид I или II группы, в т. ч. с детства (кроме инвалидов, указанных в  пп. “б” пп. 169.1.4 НКУ)169.1.3 “ґ”
Лицо, которому присуждена пожизненная стипендия как гражданину, подвергшемуся преследованиям за правозащитную деятельность, включая журналистов169.1.3“д”
Участник боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны**, на которого распространяется действие Закона Украины “О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты” (кроме инвалидов, указанных в пп. “б” пп. 169.1.4 НКУ)169.1.3 “е”
200%
Герой Украины, Герой Советского Союза, Герой Социалистического Труда или полный кавалер ордена Славы или ордена Трудовой Славы, лицо, награждённое четырьмя и более медалями “За отвагу”169.1.4 “а”1921,00грн
Участник боевых действий во время Второй мировой войны или лицо, которое в то время работало в тылу, и инвалид I и II группы, из числа участников боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны, на которых распространяется действие Закона Украины “О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты”169.1.4 “б”
Бывший узник концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания во время Второй мировой войны или лицо, признанное репрессированным или реабилитированным169.1.4 “в”
Лицо, которое было насильственно вывезено с территории бывшего СССР во время Второй мировой войны на территорию государств, находившихся в состоянии войны с бывшим СCСР или были оккупированы фашистской Германией и её союзниками169.1.4 “г”
Лицо, которое находилось на блокадной территории бывшего Ленинграда (Санкт-Петербург, Российская Федерация) в период с 8 сентября 1941 года до 27 января 1944 года169.1.4 “ґ”

* студент (или аспирант и т.п.) не должен получать при этом стипендию из бюджета (пп. 169.2.3 НКУ). Форма обучения значения не имеет (дневная/заочная), но справку из высшего учебного заведения об отсутствии стипендии надо взять.

В случае, если студент не получает стипендию вообще или получает стипендию не из бюджета, а например, спонсорскую стипендию, то право на НСЛ 150% сохраняется (консультация ГФС, 103.04 ОИР). Сама же стипендия налогом не облагается (в 2019 г.

в рамках 2690 грн, пп. 165.1.26 НКУ);

** участники антитеррористической операции (АТО) не имеют права на повышенную НСЛ по данному пункту, разъясняет ГФС, так как они не указаны в пп. 169.1.3 НКУ как отдельная льготная категория плательщиков, имеющих право на увеличенный размер НСЛ. Однако, участники АТО имеют право на применение НСЛ на общих основаниях в соответствии с требованиями ст. 169 НКУ.

Налоговая социальная льгота на детей 2019

Кроме базовой и повышенных НСЛ есть ещё один вариант (последний) – налоговая социальная льгота на детей, на которую могут претендовать работники с 2-мя и болеедетьми в возрасте до 18 лет (пп. 169.1.2 НКУ).

НСЛ на детейПредельная величина зарплаты, которая даёт право на НСЛ на детей в 2019 г.
2 ребёнка
1921,00 грн(=960,5×2)5380,00 грн (=2690×2)
3 ребёнка
2881,50 грн(=960,5×3)8070,00 грн(=2690×3)
4 ребёнка
3842,00 грн(=960,5×4)10760,00 грн (=2690×4)

И так далее: предельная величина зарплаты и базовая НСЛ просто умножаются в расчёте на количество детей, поэтому наличие только одного ребёнка ничего не даёт работнику в плане повышения НСЛ (абз. 2 пп. 169.4.1 НКУ).

 Размер дохода, который даёт право на НСЛ увеличивается кратно количеству детей

Кроме обычной НСЛ на детей существует ещё и повышенная НСЛ на детей (см. таблицу).

% к базовойПовышенная НСЛ на детейОснованиеДля кого
1501440,75 грн (=960,50×1,5)169.1.3 “а”Одинокая мать (отец)*, вдова (вдовец) или опекун, попечитель – в расчёте на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет
1501440,75 грн(=960,50×1,5 Это дополнительная НСЛ*169.1.3 “б”Лицо, которое содержит ребёнка-инвалида, – в расчёте на каждого такого ребёнка в возрасте до 18 лет (1-2 группа с детства)

* Дополнительная – значит, что на ребёнка-инвалида даётся НСЛ 2-видов одновременно (пп. “Б” пп. 169.1.3 НКУ, пп. 169.3.

1 НКУ): НСЛ 150% на ребёнка-инвалида добавляется к НСЛ 100% на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет, то есть на ребёнка-инвалида будет суммарная льгота 2401,25 грн (= 960,50 + 1440,75).

Однако, всё равно в семье должно быть не менее 2-х детей, чтобы возникло право на НСЛ на детей.

Отметим, что одинокая мать (отец), а также опекун или попечитель – это лицо, которое на момент применения НСЛ имеет ребёнка в возрасте до 18 лет и не состоит в законном браке (п. 5 Порядка, утверждённого Постановлением КМУ от 29.12.10 г.

№ 1227).

После вступления в брак право на повышенную НСЛ теряется, поэтому такое лицо обязательно должно сообщить бухгалтерии об этом – иначе штраф за неправомерное применение НСЛ и недоплаченный НДФЛ, который надо будет возместить (всё оплачивает такое лицо).

Условия применения НСЛ на детей приведены ниже.

 Информирование бухгалтера о своих правах на НСЛ или потерю права на неё – обязанность работника, который несёт за это ответственность перед ГФС 

Условие получения НСЛ на детей
1Детям не исполнилось 18 лет. Не имеет значения свои дети или усыновлённые.
2Право на НСЛ на детей имеет какой-то один из супругов: отец или мать. При этом не имеет значения, они в официальном браке или разведены. НСЛ на детей не могут иметь одновременно и отец и мать. Если используется право на НСЛ на детей, то теряется право на использование собственной НСЛ, если оно было (НСЛ не добавляются).
3НСЛ на детей применяется только по одному месту работы.
4Работником (работницей) написано заявление на имя работодателя в произвольной форме о применении налоговой социальной льготы на детей с указанием предоставленных подтверждающих документов.
5Получатель НСЛ на детей должен предоставить бухгалтеру копии документов:
  • свидетельства о рождении детей;
  • документы об усыновлении, если дети не собственные;
  • свидетельство о разводе (если заявление на получение повышенной НСЛ на детей 150%);
  • удостоверение, что ребёнок является инвалидом с указанием группы по МСЭК (если заявление на получение НСЛ 200% на такого ребёнка);
  • паспорта;
  • решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если с заявлением обращается опекун).

Источник: https://www.golovbukh.ua/article/7613-nalogovaya-sotsialnaya-lgota-2019

Как написать заявление на налоговый вычет

Заявление на льготу на ндфл

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

КатегорияСумма, руб.
На себя
Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ3000
Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы500
На детей
Первый и второй ребенок1400
Третий и каждый последующий ребенок3000
На ребенка инвалида I и II группы12 000 (родители и усыновители)или6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

Скачать

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Скачать

Получить льготу можно не только через работодателя. Допустимо обратиться в ФНС, подав заявление на имущественный налоговый вычет.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Подробнее о профессиональном основании уменьшения НДФЛ

Скачать

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк – образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Скачать

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Скачать

Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Скачать

Источник: https://clubtk.ru/forms/dokumentooborot/kak-napisat-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet

Заявление на вычет на ребенка инвалида по ндфл в 2018 году: скачать образец, как написать на детскую налоговую льготу по подоходному налогу, если есть инвалидность

Заявление на льготу на ндфл

Заявление инвалида для получения льгот по налогам. С учетом положений статьи 407 Налогового Кодекса право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: 1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; 2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства;

  • Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
  • При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
  • Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение, указанные в «подпункте 14 пункта 1» настоящей статьи; 4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в «подпункте 15 пункта 1» настоящей статьи;
  • 5) гараж или машино-место.
  • Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в «подпункте 2 пункта 2 статьи 406» Налогового Кодекса.
  • Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.
  • Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
  • Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.
  • При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налоговые льготы инвалидам

По налогу с доходов физических лиц. Не подлежат налогообложению следующие доходы физических лиц, являющихся инвалидами:

— все государственные пособия, выплаты и компенсации, полученные в соответствии с актуальными законами России; государственные пенсии; — стоимость (полная или частичная) путевок в оздоровительные или же санаторно-курортные учреждения (кроме, правда, туристических путевок); — единовременная финансовая (или иная материальная) помощь в виде содействия или адресной благотворительной помощи; — материальная (преимущественно, финансовая) помощь сотруднику, вышедшему на заслуженный отдых по причине инвалидности, в размере до 4 000 рублей;

— стоимость лекарственных препаратов (медикаментов), выплачиваемая инвалиду от работодателя в размере до 4 000 рублей.

Лица, получившие инвалидность в следствие трагедии на Чернобыльской АЭС, ровно как и на производственном объединении «Маяк», а также лица 1,2 или 3 групп инвалидности, полученной по причине ранения или иного увечья, контузии в боевых операциях, необходимых для обеспечения защиты СССР или РФ, имеют право на повышенный размер налог-го вычета при проведении операции удержания суммы НДФЛ в объёме 3 000 рублей за каждый месяц, вошедший в налоговый период. Инвалидам с детства и инвалидам 1 и 2 группы предоставлено особое право на налоговый вычет при исчислении суммы НДФЛ в объёме 500 рублей (в несколько раз меньше в сравнении с предыдущим примером) за каждый месяц, который включён в налоговый период.

По подоходному налогу. Одному из родителей, на содержании которого находится ребёнок инвалид, предоставляется льгота при начислении подоходного налога.

По налогу на имущество физ. лиц. Инвалиды 1 и 2 групп, также как и инвалиды с детства освобождаются от уплаты данной разновидности налоговых сборов (на имущество, то есть). Для получения данной льготы предоставляется справка об инвалидности МСЭ и заявление в налоговую службу по месту проживания инвалида.Образец заявления приводится ниже.

По земельному налогу.

Инв-дам 1 и 2 групп, также как лицам, признанными инвалидами с детства уменьшается налогооблагаемая база (кадастровая стоимость) на сумму 10 000 рублей для одного налогоплательщика относительно участка земли, закрепленного за индивидом на правах собственности, постоянного бессрочного пользования, пожизненно наследуемого владения. При наличии в собственности у инвалида более одного (нескольких) участков, находящихся, однако, в пределах одного муниципал-го образования, налогооблагаемая база уменьшается при исчислении земельного налога только относительно единственного участка (по выбору налогоплательщика).

По транспортному налогу.

Транспортным налогом не облагаются легковые автомобили, принадлежащие инвалидам (всех групп), предусматривающие специальную конструкцию, приспособления, необходимые для их использования, а также автомобили, мощность двигателя которых не превышает установленный законом порог в 100 лошадиных сил, приобретённые с помощью непосредственного обращения в органы соц. защиты.

По налогу на наследство и дарение. Освобождаются от налогообложения жилые дома и ТС всех типов (например, автомобили), переходящие лицам, которые признаны инвалидами 1 или 2 группы, в порядке наследования.

Смотрите образец заявления инвалида в налоговые органы для оформления положенных ему льгот и компенсаций:

Другая правовая информация для инвалидов …

В межрайонную инспекцию ФНС России № _________ по Московской области от Иванова Ивана Ивановича, проживающего: г. Москва, ул. Ленина 7-87

ИНН ____________________

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне льготу по налогу на имущество физических лиц, по земельному налогу, по транспортному налогу, так как я являюсь инвалидом _____ группы. Льготу по земельному налогу прошу предоставить на земельный участок, расположенный по адресу: ________________________. Льготу по транспортному налогу прошу предоставить на

  1. автомобиль __________________, номерной знак _____________________.
  2. Основание для получения льгот — копия справки МСЭ об инвалидности (прилагается).
  3. Дата __________ Подпись __________

Закон РАА

телефоны юристов в регионах

… Расчитать проценты по ст. 395 ГК?

  • Сумма: От 1 000 до 3 000 000 рублей.
  • Срок: От 7 дней до 10 лет.
  • Время рассмотрения: моментально.
  • Минимум документов.
  • Деньги на карту или наличными.
  1. БЫСТРЫЙ и ГАРАНТИРОВАННЫЙ ОТВЕТ
  2. Известим об ответе на e-mail
  3. Быстро, просто, удобно

Источник:

Бланк заявления на льготу по ндфл на детей в 2019 году образец

24.06.2018

  • наименование организации, где трудится сотрудник;
  • ФИО руководителя или главного бухгалтера;
  • просьба от первого лица, которую можно начать со слов «Прошу предоставить налоговый….»;
  • дата, с которой запрашивается предоставление вычета;
  • полные имена детей или одного ребенка, не достигших 18-летнего возраста или 24 лет, если они обучаются на очной форме в институте, с указанием их дат рождения;
  • перечисление приложенных документов в обоснование права на получение налоговой льготы;
  • дата составления заявления и подпись сотрудника;
  • период, на который запрашивается получение вычета.
  • подтверждение рождения ребенка или детей – свидетельства загса;
  • документ о заключении брака;
  • согласие от второго родителя о предоставлении вычета другому при отказе от получения льготы, в этом случае матери или отцу предоставляется вычет в двукратном размере;
  • приемные родители, опекуны и попечители предоставляют справку от органа, занимающегося защитой прав несовершеннолетних, договор о передаче ребенка на воспитание в новую семью;
  • при усыновлении предоставляется решение суда, вступившее в законную силу;
  • в случае смерти второго родителя или его отсутствия – судебный акт о признании безвестно отсутствующим, свидетельство загса о смерти;
  • договор об оказании образовательных услуг и справка с ВУЗа об обучении для детей от 17 до 24 лет, принятых на очное отделение;
  • медицинское заключение о присвоении ребенка 1 или 2 группы инвалидности, подтверждение состояния здоровья осуществляется ежегодно при проведении комиссии в учреждении здравоохранения, соответственно, работодателю нужно предоставлять такой документ ежегодно;
  • справка 2-НДФЛ с другого места работы, где трудился сотрудник с начала года, если он заключает договор с новой организацией в середине или в течение года, это требуется для расчета совокупного дохода за год на всех местах занятости, сумма считается нарастающим итогом.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один).

Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Заявление на вычет на детей — бланк, образец на 2019 год

  • Копии свидетельства о рождении всех детей в семье.
  • Если вычет оформляется на ребенка-инвалида, ему полагается двойной вычет, соответственно должны представить документы подтверждающие факт инвалидности.
  • Ребенку исполнилось 18 лет, но он продолжает учиться на очном отделении. Необходимо подтвердить факт обучения, предоставив от учебного учреждения соответствующую справку.
  • Заявление на вычет.
  • НДФЛ на детей положен, если ребенок не достиг 18 летнего возраста.
  • При достижении им 18 летнего возраста, если ребенок проходит обучение на очном отделении, в данном случае продляется до исполнения им 24 лет.
  • Ограничение в год по доходу налогоплательщика 350 000 рублей. До достижения суммарной суммы доходов на лицо, оформившее соответствующий вычет, выплата прекращается с данного месяца.

Рекомендуем прочесть:  Сколько стоит госпошлина на

Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей

  • Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
  • Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
  • Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
  • Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.

Вычет увеличивается в 2 раза, если лицо, на чьем содержании числится ребенок, имеет статус «единственного». Также двойной размер можно получить при добровольном отказе другого родителя от льготы.

Источник: https://admvbr.ru/drugoe/zayavlenie-na-vychet-na-rebenka-invalida-po-ndfl-v-2018-godu-skachat-obrazets-kak-napisat-na-detskuyu-nalogovuyu-lgotu-po-podohodnomu-nalogu-esli-est-invalidnost.html

Заявление на льготу ндфл на детей

Заявление на льготу на ндфл

Налог на доходы физических лиц сокращенно принято называть НДФЛ. 2019 год принес ряд изменений для тех, кто пользуется налоговыми вычетами. Вернее, затронуты только некоторые категории лиц.

Так, меняются суммы вычетов для родителей с детьми-инвалидами. Однако льготы по налогам могут получать не только родители.

Но следует предоставить полный пакет документов, который и подтвердит право на налоговый вычет и уменьшение налоговой базы.

Льгота по НДФЛ: кому положена? Документы на льготу по НДФЛ

Если новорожденный появился на свет в феврале 2019 г., а документы поданы в мае 2019 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель. Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года.

Реализация права получения вычета на ребенка-инвалида в 2019 году

В налоговом законодательстве Российской Федерации существует такое понятие, как налоговый вычет на одного ребенка.

Воспользоваться этим правом разрешается родителям, если у них на попечении находится несовершеннолетний ребенок, чьим опекуном они являются, или же ребенок старшего возраста до 24 лет в том случае, если он студент, аспирант, курсант или учащийся ординатуры. Стоит отметить, что учащийся должен обучаться в очной форме для того, чтобы его родители могли воспользоваться этой льготой.

Какие льготы по НДФЛ положены на детей в 2019 году

Каждый работник, имеющий детей несовершеннолетнего возраста (до 18 лет), имеет право на получение такой льготы, как стандартный налоговый вычет на детей. Он предоставляется каждому родителю по месту работы при расчете НДФЛ. Для получения данной льготы работник должен написать заявление для работодателя.

Получение вычета по НДФЛ на детей — образец заявления

При получении налогового вычета в отношении подоходного налога по итогам года через налоговую службу по месту постановки на учет, а не у работодателя заявление предоставляется ежегодно с обосновывающими такое право документами. Прикладывается обращение к декларации о доходах за прошедший год.

Пишем грамотное заявление на вычет на детей по НДФЛ — скачать правильные бланки и образцы на 2019 год

На первых двух несовершеннолетних положено по 1400, на третьего и каждого следующего – по 3000 руб. Причем, считается общее количество детей у заявителя.

Например, если у работника их трое: старшему – 25 лет, среднему 14 лет и младшему – 5 лет.

То получить налоговый вычет по НДФЛ можно будет на двух младших, на 14-летнего он будет в размере 1400 (это второй ребенок), на 5-летнего – 3000 (это третий). На старшего льгота уже не положена.

Как получить вычет по НДФЛ на детей — заявление

  • Свидетельство о браке, если право на льготу по НДФЛ заявляется новый муж или жена родителя ребенка-инвалида.
  • Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на инвалида. Это дает возможность другому родителю получить двойной размер.
  • Документ, подтверждающий опекунство.
  • Другие бумаги.

Заявление на льготу по налогу ндфл на ребенка инвалида

  • На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
  • 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
  • Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.

Заявление на налоговый вычет на детей

Льготу по налогу родители вправе оформить на обучение, если дети учатся очно. К образовательным учреждениям относятся детсады и ясли, спортшколы, развивающие кружки и т. д. Организация может быть как российской, так и зарубежной, но обязательно должна иметь соответствующую лицензию.

Кому положены льготы по НДФЛ в 2019 году

  • подтверждающие наличие детей – свидетельства о рождении на каждого (копии);
  • если ребенок инвалид – справка об инвалидности;
  • если ребенок учится на очной форме обучения и его возраст находится в диапазоне от 18 до 24 лет – справка с места обучения;
  • если положен двойной вычет, то документы, это обосновывающие.

Пример заявления о предоставлении вычета по НДФЛ на ребенка

Источник: http://ladyjurnal.ru/zashhita-prav-potrebitelej/zayavlenie-na-lgotu-ndfl-na-detej

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Заявление на льготу на ндфл

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Эгида Права
Добавить комментарий